Прика з icon

Прика з



Смотрите также:





АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА НИЖНЕГО НОВГОРОДА


Департамент финансов

П Р И К А З




21.10.2011






75а













О внесении изменений в приказ директора департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода от 09.09.2011 № 68

В целях формирования бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и среднесрочного финансового плана города Нижнего Новгорода на 2012-2014 годы, в соответствии с постановлением администрации города Нижнего Новгорода от 22.07.2011 №2956 "Об утверждении Плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития города Нижнего Новгорода на 2012 год и на период до 2014 года, проекта бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и среднесрочного финансового плана города Нижнего Новгорода на 2012 - 2014 внести изменения в приказ директора департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода от 09.09.2011 № 68 "Об утверждении порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов годы":

1. Приложение № 2 к приказу директора департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода от 09.09.2011 № 68 "Методика планирования бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов" изложить в новой редакции (Приложение);

2. Отделу сводного бюджетного планирования и анализа (Зверева М.И.) обеспечить:

2.1. Доведение Методики планирования бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов до субъектов бюджетного планирования бюджета города Нижнего Новгорода;

2.2. Размещение настоящего приказа на официальном сайте администрации города Нижнего Новгорода в сети Интернет на странице департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода;

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.


Директор департамента С.И. Утросина


М.И. Зверева

Е.Н. Зефирова

Е.В. Киушова

Л.А.Котова

Л.Ю. Сторожева

М.И.Шамшурина


Приложение

к приказу департамента

финансов администрации

города Нижнего Новгорода

от №


Методика

планирования бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов


Настоящая Методика планирования бюджетных ассигнований определяет принципы и подходы к формированию бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода на 2012-2014 годы, в том числе на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, а также приоритетные направления использования средств бюджета принимаемых обязательств.

Методика предназначена для планирования бюджетных ассигнований департаментом финансов города Нижнего Новгорода на стадии формирования прогнозных предельных объемов бюджетных ассигнований, а также для планирования бюджетных ассигнований субъектами бюджетного планирования бюджета города Нижнего Новгорода.

^ 1. Общие положения

Формирование субъектами бюджетного планирования бюджета города Нижнего Новгорода бюджетных заявок на 2012-2014 годы осуществляется с учетом Основных направлений бюджетной и налоговой политики города Нижнего Новгорода на 2012 год и на перспективу до 2014 года, утвержденных постановлением администрации города Нижнего Новгорода от 30.08.2011 № 3436.

Основой формирования бюджетных заявок на 2012-2014 годы в целях формирования бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и среднесрочного финансового плана на 2012-2014 годы является первоначальная сводная бюджетная роспись бюджета города Нижнего Новгорода на 2011 год (далее – исходный план расходов на 2011 год).

Среднегодовые индексы потребительских цен, учитываемые при формировании бюджета города Нижнего Новгорода:

- на 2012 год - 107,5%;

- на 2013 год - 107%;

- на 2014 год – 106,5%.

Расчет бюджетных ассигнований может осуществляться:

а) нормативным методом - объем бюджетных ассигнований определяется на основе нормативов, утвержденных в соответствующих нормативных правовых актах;

б) методом индексации - объем бюджетных ассигнований рассчитывается путем индексации на прогнозируемый среднегодовой индекс потребительских цен (иной коэффициент) объема бюджетного ассигнования текущего финансового года;

в) плановым методом - объем бюджетных ассигнований устанавливается в соответствии с показателями, указанными в нормативном правовом акте, предусматривающем осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Нижнего Новгорода;

г) иным методом, отличным от нормативного метода, метода индексации и планового метода.

Планирование бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг физическим и юридическим лицам осуществляется с учетом муниципального задания на очередной финансовый год.

Муниципальное задание формируется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением администрации города Нижнего Новгорода от 23.05.2011 № 2009 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений города Нижнего Новгорода и финансового обеспечения выполнения муниципального задания", иными муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода.

Для определения объемов финансового обеспечения выполнения муниципальных заданий используются нормативные затраты на оказание единицы муниципальной услуги (выполнение работы), определенные главными распорядителями средств бюджета города Нижнего Новгорода в соответствии с приказом департамента финансов города Нижнего Новгорода от 31 января 2011 года № 9 "О методических рекомендациях по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями города Нижнего Новгорода муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений города Нижнего Новгорода".

При формировании субъектами бюджетного планирования бюджетных заявок на 2012-2014 годы (приложение 1 к Порядку) учитывается следующее:

1) Под отчетным годом понимается 2010 год, под текущим годом - 2011 год, под очередным годом - 2012 год, под первым и вторым годом планового периода - соответственно 2013 и 2014 годы.

Итоги в таблице по графе "Отчетный год" должны соответствовать данным годового отчета соответствующего субъекта бюджетного планирования.

Итоги в таблице по графе "Текущий год. Исходный план" должны соответствовать первоначальной сводной бюджетной росписи бюджета города Нижнего Новгорода.

2) Объем расходных обязательств на плановый период 2012-2014 годов определяется субъектами бюджетного планирования бюджета города Нижнего Новгорода с выделением ассигнований на исполнение действующих обязательств и ассигнований на исполнение принимаемых обязательств.

3) К действующим обязательствам относятся:

- предоставление (оплата) муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам;

- публичные нормативные обязательства, установленные муниципальными правовыми актами, введенными в действие не позднее текущего года;

- обязательства, вытекающие из городских целевых программ и ведомственных целевых программ;

- бюджетные инвестиции по незавершенным объектам строительства;

- обслуживание муниципального долга в соответствии с условиями привлечения заемных средств;

- обязательства, вытекающие из договоров (соглашений), действующих в планируемом периоде;

- обеспечение выполнения функций органов местного самоуправления;

- иные бюджетные обязательства, действующие в 2011 году, за исключением обязательств разового характера.

4) К принимаемым обязательствам относятся:

- бюджетные ассигнования на обеспечение выполнения функций органов местного самоуправления, предоставление муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и (или) юридическим лицам в связи с расширением перечня муниципальных услуг (созданием новой сети учреждений);

- увеличение действующих или введение новых видов публичных нормативных обязательств с очередного финансового года;

- увеличение ассигнований на реализацию действующих или принятие новых городских целевых программ и ведомственных целевых программ;

- бюджетные инвестиции в новые объекты строительства;

- погашение и обслуживание планируемых на очередной финансовый год и плановый период новых заимствований.

5) Объем бюджетных ассигнований, необходимых для исполнения действующих и принимаемых расходных обязательств должен соответствовать предварительному (плановому) реестру расходных обязательств субъекта бюджетного планирования, составленному в соответствии с Порядком формирования и ведения реестра расходных обязательств города Нижнего Новгорода, утвержденным постановлением главы администрации города Нижнего Новгорода от 25.10.2005 № 51.

6) Вносимые субъектами бюджетного планирования бюджета города Нижнего Новгорода бюджетные заявки должны быть подкреплены обоснованиями, подтверждены расчетами.

7) Отсутствие необходимой нормативной правовой базы для осуществления бюджетных расходов является основанием для исключения (непринятия к рассмотрению) их из бюджетных заявок на 2012-2014 годы.

Расчеты на дополнительные ассигнования из бюджета города Нижнего Новгорода на 2012-2014 годы могут быть представлены только на основании муниципальных правовых актов органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода, принятых в соответствии с федеральными законами, законами Нижегородской области и устанавливающих новые расходные обязательства.

8). Бюджетные ассигнования на 2013 и 2014 годы будут рассчитываться на уровне прогноза бюджета на 2012 год с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен по каждому году к прогнозу бюджета предыдущего года.

9) Балансировка доходной и расходной частей проекта бюджета города Нижнего Новгорода на 2012 год и среднесрочного финансового плана города Нижнего Новгорода на 2012-2014 годы будет осуществляться с учетом требований ст. 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации по размеру дефицита.

^ 2. Приоритетные направления формирования субъектами бюджетного планирования бюджета принимаемых обязательств

Приоритетными направлениями формирования субъектами бюджетного планирования бюджетных ассигнований на исполнение принимаемых обязательств являются:

- расходы на принимаемые в установленном порядке подведомственные учреждения и полномочия;

- расходы на вновь создаваемые муниципальные учреждения.

^ 3. Основные подходы к планированию бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода

Планирование бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода на 2012-2014 годы осуществляется исходя из следующих, общих для всех, подходов:

3.1. Прогнозируемый рост тарифов в 2012 году ожидается в следующих размерах:

на тепловую энергию – 110%;

на электрическую энергию, реализуемую бюджетным потребителям – 113%;

на природный газ (с учетом региональной составляющей) для всех категорий потребителей кроме населения – 115%;

водоснабжение, водоотведение и очистка сточных вод – 113,3%;

утилизация (захоронение) твердых бытовых отходов – на уровне исходного плана на 2011 год с коэффициентом 0,8.

3.2. Расходы на оплату коммунальных услуг в 2012 году будут рассчитываться в пределах лимитов, утвержденных министерством жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса Нижегородской области, при расчете которых учтены требования Федерального закона от 23.11.2009 года № 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской федерации", с учетом прогнозного роста тарифов.

3.3. Текущие расходы будут рассчитываться на уровне исходного плана расходов на 2011 год с коэффициентом 0,8.

3.4. Расходы на капитальный ремонт, приобретение оборудования будут рассчитываться на уровне исходного плана расходов на 2011 год с коэффициентом 0,5.

3.5. Расходы на реализацию действующих муниципальных целевых программ будут определены исходя из объема расходов по программам, установленного исходным планом расходов на 2011 год с коэффициентом 0,5;

3.5. Расходы на выплату заработной платы работникам администрации города, не замещающим должности муниципальной службы и исполняющим обязанности по техническому и хозяйственному обеспечению деятельности отраслевых (функциональных) структурных подразделений администрации города Нижнего Новгорода и администраций районов города Нижнего Новгорода, по муниципальным должностям и по должностям муниципальной службы будут расчитаны с учетом повышения с 01 октября 2012 года на 6,5 %.

3.6. Расходы на выплату заработной платы по муниципальным учреждениям будут расчитаны с учетом повышения:

3.6.1. С 01 января 2012 года работникам муниципальных учреждений образования (за исключением педагогического состава, оплата труда которого была повышена на 30% с 01 сентября 2011 года), социальной политики, культуры, физической культуры и спорта, МУ «Управления по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города Нижнего Новгорода» на 6,5 %;

3.6.2. С 01 октября 2012 года сотрудникам муниципальных дошкольных образовательных учреждений и муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования детей на 20 % ;

3.6.3. С 01 октября 2012 года сотрудникам прочих муниципальных учреждений на 6,5%.

3.6. В бюджете города Нижнего Новгорода на 2012 год будут учтены расходы за счет межбюджетных трансфертов, выделяемых из областного бюджета на исполнение переданных городу Нижнему Новгороду отдельных государственных полномочий.

^ 4. Отраслевые особенности планирования бюджетных ассигнований бюджета города Нижнего Новгорода

4.1. Планирование ассигнований на содержание органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода.

При формировании расходов на органы местного самоуправления города Нижнего Новгорода на 2012год будут применены следующие подходы:

Расчет фонда оплаты труда по муниципальным должностям будет производиться в соответствии с Законом Нижегородской области от 10 октября 2003 года № 93-З "О денежном содержании лиц, замещающих муниципальные должности в Нижегородской области" (с изменениями и дополнениями).

По должностям муниципальной службы планирование ассигнований по оплате труда будет осуществляться в соответствии с Законом Нижегородской области от 03 августа 2007 года № 99-З "О муниципальной службе в Нижегородской области" (с изменениями и дополнениями), исходя из следующих условий:

утвержденной структуры органов местного самоуправления по состоянию на 01 октября 2011 года;

утвержденных в установленном порядке штатных расписаний отраслевых (функциональных) структурных подразделений и администраций районов города Нижнего Новгорода;

повышения с 01 октября 2012 года заработной платы на 6,5%;

среднего размера по схемам должностных окладов - в отношении должностных окладов;

ежегодной экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности в размере 5 %;

Расходы на оплату труда технического и хозяйственного персонала будут определены исходя из должностных окладов (тарифных ставок) и штатной численности работников в соответствии с действующей системой оплаты труда, утвержденной постановлением главы администрации города Нижнего Новгорода от 10 декабря 2008 года № 5797 "Об утверждении Положения об оплате труда работников администрации города, не замещающих должности муниципальной службы и исполняющих обязанности по техническому и хозяйственному обеспечению деятельности отраслевых (функциональных) структурных подразделений администрации города Нижнего Новгорода и администраций районов города Нижнего Новгорода" (с изменениями и дополнениями).

Фонд оплаты труда будет сформирован с учетом изменения размеров страховых взносов в государственные внебюджетные фонды до 30,2%, повышения заработной платы с 01 октября 2012 года на 6,5% и скорректирован с целью соответствия нормативам формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденным постановлением Правительства Нижегородской области.

Расходы на содержание служебных автомобилей для нужд органов местного самоуправления будут предусмотрены в смете расходов МКУ "Автохозяйство Управления делами администрации города Нижнего Новгорода".

^ 4.2. Планирование ассигнований на территориальное общественное самоуправление.

Планирование средств на организацию деятельности территориального общественного самоуправления будет осуществляться по следующим статьям расходов: аренда помещений, оплата электрической и тепловой энергии, водоснабжение, канализация, услуги связи, канцелярские и хозяйственные расходы.

Кроме того, будут предусмотрены расходы на проведение мероприятий с участием жителей.

^ 4.3. Планирование ассигнований на проведение мероприятий в сфере средств массовой информации.

Планирование объема средств на проведение мероприятий в сфере средств массовой информации города Нижнего Новгорода на 2012-2014 годы будет осуществляться на уровне уточненного плана на 2011 год с коэффициентом 0,8.

^ 4.4. Планирование ассигнований на социальную сферу.

Расходы на заработную плату будут рассчитаны исходя из среднегодового числа штатных единиц (ставок) по каждой группе работников в 2011 году, среднемесячной ставки заработной платы по тарификации или штатному расписанию, с учетом повышения заработной платы в 2012 году, экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и наличия вакантных должностей в размере 5 %.

Расходы по начислениям на заработную плату будут рассчитаны с учетом изменения размеров страховых взносов в государственные внебюджетные фонды до 30,2% от расходов на заработную плату.

Расходы на питание в учреждениях бюджетной сферы будут рассчитаны исходя из утвержденной нормы расхода на 1 день по бюджету на 2011 год, планируемого числа дето-дней на 2012 год.

Расходы на обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан на 2012 год будут рассчитаны в соответствии с действующими муниципальными правовыми актами органов местного самоуправления города Нижнего Новгорода и планируемой численностью получателей мер социальной поддержки на 2012 год.

^ 4.5. Планирование ассигнований на жилищно-коммунальное хозяйство.

Расходы бюджета города Нижнего Новгорода по отрасли "Жилищно-коммунальное хозяйство" на 2012 год будут формироваться с учетом реализации приоритетных задач бюджетной поддержки проектов и целевых программ, направленных на стимулирование развития и модернизации жилищного и коммунального хозяйства.

Будет продолжена реализация мероприятий, направленных на энергоресурсосбережение и повышение энергетической эффективности в сфере жилищного и коммунального хозяйства.

^ 4.6. Планирование ассигнований на содержание объектов благоустройства.

Расходы бюджета на содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них в границах городского округа в 2012 году будут рассчитаны исходя из действующих тарифов, принятых на 2011 год с прминением коэффициента 0,8 и с учетом увеличения убираемых площадей.

Расходы бюджета на ремонт сетей наружного освещения, автомобильных дорог и инженерных сооружений на них, объектов озеленения и прочих объектов внешнего благоустройства в 2012 году будут рассчитаны на уровне исходного плана расходов на 2011 год с коэффициентом 0,5.

Затраты на содержание объектов озеленения и прочих объектов внешнего благоустройства в 2012 году будут рассчитаны на уровне исходного плана расходов на 2011 год с коэффициентом 0,8.

Затраты на содержание сетей наружного освещения будут просчитываться с учетом прогнозируемого роста тарифов на электрическую энергию в 2012 году.

^ 4.7. Планирование ассигнований на городской электротранспорт.

Поддержка городского электротранспорта в 2012 году будет осуществляться путем возмещения убытков от перевозки пассажиров с учетом стоимости тарифа на одну поездку 12 рублей. При расчете убытков будет учтен прогнозируемый рост тарифов на энергоносители (электроэнергию и тепловую энергию).

^ 4.8. Планирование ассигнований на городской автотранспорт.

Поддержка городского автотранспорта в 2012 году будет осуществляться путем возмещения убытков от перевозки пассажиров с учетом стоимости тарифа на одну поездку 15 рублей. При расчете убытков будет учтен прогнозируемый рост тарифов на энергоносители (ГСМ, электроэнергию и тепловую энергию).

4.9. Планирование ассигнований на реализацию мероприятий в области приватизации и управления муниципальным имуществом и мероприятий по землеустройству и землепользованию.

Расходы на оценку, признание прав и регулирование отношений по муниципальной собственности и расходы на реализацию мероприятий по землеустройству и землепользованию планируются на уровне исходного плана расходов на 2011 год с коэффициентом 0,8.

Расходы на отопление временно свободных нежилых помещений будут рассчитываться от исходного плана на 2011 год с индексацией в соответствии с прогнозным индексом роста тарифов на тепловую энергию – 110%.

^ 4.10. Планирование ассигнований на охрану окружающей среды.

Расходы бюджета города Нижнего Новгорода на охрану окружающей среды на 2012 год будут рассчитываться на уровне исходного плана расходов на 2011 год с коэффициентом 0,8.

^ 4.11. Особенности планирования расходов по МКУ "Управление по организации работы объектов мелкорозничной сети и парковок города Нижнего Новгорода".

Расходы на оплату труда и начисления рассчитываются с учетом увеличения численности на 2012 год в связи с приобретением большегрузного эвакуатора.

Расходы на ГСМ для эвакуаторов рассчитываются исходя из фактического среднегодового пробега на 1 эвакуацию, количества планируемых эвакуаций (муниципального задания на 2012 год), норматива расхода ГСМ на пробег эвакуаторов и на работу кранов (подъемных механизмов), действующих цен на ГСМ на 01.09.2011 года с коэффициентом 0,8.

^ 5. Особенности планирования бюджетных ассигнований по типам муниципальных учреждений

Планирование бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг муниципальными казенными учреждениями будет осуществляться в соответствии с показателями бюджетной сметы учреждений.

Главные распорядители средств бюджета города Нижнего Новгорода, в ведении которых находятся казенные учреждения, при определении показателей бюджетной сметы вправе использовать нормативные затраты на оказание соответствующих муниципальных услуг и нормативные затраты на содержание имущества.

Порядок определения указанных затрат (и их размеры на очередной финансовый год в случае их установления) утверждается главными распорядителями средств бюджета города Нижнего Новгорода, в ведении которых находятся казенные учреждения, самостоятельно в соответствии с методическими рекомендациями по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями города Нижнего Новгорода муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений города Нижнего Новгорода, утвержденными приказом департамента финансов администрации города Нижнего Новгорода и налоговой политики от 31.01.2011 № 9 "О методических рекомендациях по расчету нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями города Нижнего Новгорода муниципальных услуг и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений города Нижнего Новгорода".

В бюджетные ассигнования на финансирование муниципальных казенных учреждений включаются расходы за счет платных услуг и иной приносящей доход деятельности, а также доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности города Нижнего Новгорода и переданного в оперативное управление казенным учреждениям образования, культуры и искусства, в объеме прогнозируемых доходов на основании представленных субъектами бюджетного планирования расчетов.

Планирование бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям будет осуществляться в соответствии с муниципальным заданием учредителя на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

Объем субсидии должен рассчитываться на основании утвержденных профильными структурными подразделениями администрации города Нижнего Новгорода, осуществляющим функции и полномочия учредителя в отношении муниципального бюджетного или муниципального автономного учреждения, созданных на базе имущества, находящегося в муниципальной собственности города Нижнего Новгорода, нормативных затрат на оказание муниципальных услуг в рамках муниципального задания и нормативных затрат на содержание недвижимого имущества и особо ценного движимого имущества в соответствии с постановлением администрации города Нижнего Новгорода от 23.05.2011 года № 2009 "О порядке формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений города Нижнего Новгорода и финансового обеспечения выполнения муниципального задания".





Скачать 165,83 Kb.
Дата конвертации12.01.2013
Размер165,83 Kb.
ТипДокументы
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы