Отчет о работе Контрольно-счетной палаты Республики Северная Осетия-Алания за 2010 год 3-81 icon

Отчет о работе Контрольно-счетной палаты Республики Северная Осетия-Алания за 2010 год 3-81



Смотрите также:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16
^

П Р О Т О К О Л №1 (3)


заседания Экспертного совета при Контрольно-счетной палате

Республики Северная Осетия – Алания


9 ноября 2010 г. г. Владикавказ


Присутствовали:

Заместитель Председателя совета: Мамсуров А.Б.,

^ Члены совета от КСП РСО-Алания Басиев О.В.,

Омельченко А.И.,

Есаулов И.В.,

Урядов В.Е.,

Фидарова М.Г.

Независимые эксперты: Токаев Н.Х,

Позднякова Т.А.

Камбердиева С.С.

^ ПОВЕСТКА ДНЯ:


обсуждение проекта Республиканского закона «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», предложения, замечания и дополнения по нему.


Заседание Коллегии открыл Заместитель Председателя Совета Мамсуров А.Б., который выступил с вступительным словом и обозначил основные направления представленного к обсуждению законопроекта.

В дискуссии принял участие д.э.н., профессор СОГУ им. К.Л.Хетагурова Нох Хасанбиевич Токаев.

В целом он отметил положительную постановку Правительством вопроса относительно бездефицитного бюджета. Вместе с тем, Н.Токаев обратил внимание на назревшую необходимость оценки, пересмотра, уточнения перечня и состава социальных обязательств республики. Также он выделил вопрос оптимизации бюджетной сети в связи с заложенным в законопроекте на 2011г. Трехпроцентным сокращением расходов и обоснованность расчетов данной цифры. Было высказано мнение о том, что проблематике софинансирования программ ввиду их значимости необходимо предать особый статус, а не ведомственный характер, как это сделано в представленном к обсуждению документе.

Позднякова Т.А., д.э.н., профессор СКГМИ высказала замечание о тенденции сокращения «других расходов». По ее мнению, заложенная в обсуждаемом законопроекте сумма в 7 млн.руб. и 15 млн.руб.по разделам «Фундаментальные исследования» и «Прикладные научные исследования» соответственно недопустима для столь важных областей деятельности. Ею были сделаны замечания по тексту проекта Закона.

В части изыскания дополнительных доходов и источников покрытия расходов при планируемом бездефицитном бюджете Т.Поздняковой был обозначен неразвитый налоговый потенциал республики.

В обсуждении приняли участие аудиторы КСП РСО-Алания Омельченко А.И. и Есаулов И.В. Они по результатам проверок муниципальных образований республики сделали вывод о необходимости выработки реального подхода к определению источников доходов местных бюджетов, в частности земельного налога. Так, результаты проверок, проведенных Палатой в шести МО республики, выявили нарушения, связанные с несоблюдением порядка и методики расчета аренной платы за землю, задолженностью по арендным платежам. Аналогичны нарушения и при проверке финансово-хозяйственной деятельности ГУПов. В то время как земли сельхоз назначения играют для наполняемости бюджета республики особо важную роль.

Мамсуров сообщил о том, что в своих представлениях Палата предлагала Правительству ряд мер по разрешению сложившейся ситуации. В результате на отдельном заседании Правительства РСО-Алания утверждено соответствующее Постановление по установлению реального размера платы за пользование землей.

С.Камбердиева, д.э.н., декан экономического факультета СКГМИ, согласилась с мнением о том, что необходима поддержка реального сектора экономики и недопущение обострения проблемы заимствования средств.

Аудитор КСП Басиев О.В. отметил важность при переходе с бездефицитному бюджету такой меры государственной поддержки как возмещение части %-ной ставки по ряду предприятий республики.

Заместитель Председателя Совета Мамсуров А.Б. подвел итоги работы Совета, в т.ч. было поддержано предложение по приглашению специалистов Минфина, УФНС, банковского сектора к участию в предстоящих заседаниях Экспертного совета. Поправки, предложенные в ходе проведенного обсуждения, будут учтены при подготовке заключения КСП РСО-Алания на проект Республиканского закона «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов».


^ Заместитель. Председателя

КСП РСО-Алания А.Б. Мамсуров





Председателю

Парламента Республики

Северная Осетия-Алания


^ Л.Б. ХАБИЦОВОЙ

_________________________________

362038, г.Владикавказ, пл. Свободы, 1


Заключение


к проекту закона Республики Северная Осетия-Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»


Заключение Контрольно-счётной палаты РСО-Алания на проект закона Республики Северная Осетия-Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» подготовлен в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и законом Республики Северная Осетия - Алания № 33-рз от 9.07. 2008 года «О бюджетном процессе в республике Северная Осетия-Алания».

При подготовке Заключения использованы материалы прогноза бюджета, прогноз социально-экономического развития республики на 2011 год, протоколы согласования бюджетных ассигновании между Министерством финансов и главными бюджетополучателями.

Проект закона Республики Северная Осетия-Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годы» Правительством РСО-Алания в Парламент направлен в сроки установленные ст. 15 «Внесение проекта закона о республиканском бюджете на очередной финансовый год и плановый период в Парламент РСО-Алания» закона Республики Северная Осетия - Алания 33-рз от 09.07.2008 года «О бюджетном процессе в республике Северная Осетия-Алания».

Представленные на рассмотрение в Контрольно-счётную палату РСО-Алания документы соответствуют требованиям ст. 14. «Документы и материалы, представляемые одновременно с проектом республиканского бюджета на очередной финансовый год и плановый период» Закона

Республики Северная Осетия - Алания 33-рз от 09.07. 2008 года «О бюджетном процессе в республике Северная Осетия-Алания».

Проект закона Республики Северная Осетия-Алания «О республиканском бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Закона Республики Северная Осетия-Алания «О бюджетном процессе в Республике Северная Осетия-Алания».

В основу бюджетных проектировок положены сформулированные в Бюджетном послании Президента Российской Федерации стратегические приоритеты бюджетной политики в 2011-2013 годах, а также положения основных направлений бюджетной и налоговой политики в Республике Северная Осетия-Алания.


^ Основные характеристики республиканского бюджета на 2011 год

и на плановый период 2012 и 2013 годов


Проект закона Республики Северная Осетия-Алания «О республиканском бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» сформирован с объемом расходов в сумме 13 468 444,4 тыс. рублей и доходов в сумме 13 468 444,4 тыс. рублей с учётом средств получаемых из федерального фонда в сумме 7 467 830,4 тыс. рублей.

Верхний предел государственного внутреннего долга Республики Северная Осетия-Алания по долговым обязательствам Республики Северная Осетия-Алания по состоянию на 1 января 2012 года в сумме 5 500 000,0 тыс. рублей.

Прогнозируемый общий объем доходов республиканского бюджета на 2012 год в сумме 13 377 849,5 тыс. рублей и на 2013 год в сумме 14 266 427,6 тыс. рублей, с учетом средств, получаемых из федерального бюджета по разделу «Безвозмездные поступления» в сумме 7 157 203,0 тыс. рублей и 7 529 271,3 тыс. рублей.

Общий объем расходов республиканского бюджета на 2012 год в сумме 12 877 849,5 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 786 812,8 тыс. рублей, и на 2013 год в сумме 13 566 427,6 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 1 741 324,2 тыс. рублей;

прогнозируемый Профицит республиканского бюджета на 2012 год в сумме 500 000,0 тыс. рублей, и на 2013 год в сумме 700 000,0 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Республики Северная Осетия-Алания по долговым обязательствам Республики Северная Осетия-Алания по состоянию на 1 января 2013 года в сумме 4 500 000,0 тыс. рублей и на 1 января 2014 года в сумме 3 368 000,0 тыс. рублей.

^ Доходы республиканского бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов


Прогноз доходов республиканского бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов составлен на основе ожидаемых итогов социально-экономического развития Республики Северная Осетия-Алания за 2010 год, прогноза социально-экономического развития Республики Северная Осетия-Алания на 2011-2013 годы, а также итогов развития в январе-июне 2010 года, основных направлений налоговой и бюджетной политики в Республике Северная Осетия-Алания на 2011 -2013 годы, предложений администраторов доходов республиканского бюджета и оценки поступлений доходов в 2010 году.

При расчете объема доходов республиканского бюджета учитывались внесенные и предполагаемые к внесению в 2010 году изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации и Республики Северная Осетия-Алания о налогах и сборах, вступающие в действие с 1 января 2011 года:

- индексация ставок акцизов на подакцизную продукцию к уровню в 2010 году, в том числе на:

спирт - на 10 процентов;

алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов - на 10 процентов;

алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов — на 20 процентов;

вина натуральные - на 37 процентов;

вина шампанские, игристые - на 28 процентов;

пиво с нормативным содержанием спирта до 8,6 процента - на 11 процентов;

пиво с нормативным содержанием спирта свыше 8,6 процентов - на 21 процент;

- зачисление налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в республиканский бюджет в размере 10 процентов.

Доходы республиканского бюджета в 2011 году прогнозируются в объеме 13 468 444,4 тыс. рублей, в том числе дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - 5 794 210,7 тыс. рублей, целевые безвозмездные поступления из федерального бюджета - 1 673 619,7 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета в 2011 году прогнозируются в объеме 6 000 614,0 тыс. рублей.

В структуре доходов республиканского бюджета прогнозируется поступление налоговых доходов в сумме 5 905 414,2 тыс. рублей, неналоговых доходов в сумме - 95 199,8 тыс. рублей.

По сравнению с ожидаемым исполнением республиканского бюджета в 2010 году (без учета возврата в федеральный бюджет остатков субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов прошлых лет) прогнозируемые в 2011 году налоговые и неналоговые доходы увеличатся на 759 507,1 тыс. рублей или на 14,5 процентов.

Основные параметры доходов бюджета на 2011 год указаны в таб.1

Основные параметры республиканского бюджета РСО-Алания

(тыс. руб.)




Отчет

Уточненный план на 2010 год*

Проект

2008 год

2009 год

2011 год

2012 год

2013 год

Налоговые и неналоговые доходы **

3 821 817

3 987 135

5 241 107

6 000 614

6 220 646

6 737 156

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности

3 592 850

4 575 216

4 756 109

5 794 211

5 739 370

6 231 659

Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов

1 429 887

1 151 221













Целевые безвозмездные поступления

9 598 205

5 694 056

3 906 928

1 673 620

1 417 833

1 297 612

ВСЕГО доходы

18 442 759

15 407 628

13 904 144

13 468 444

13 377 849

14 266 427

^ ВСЕГО ДОХОДЫ (без учета целевых средств)

8 844 554

9 713 572

9 997 216

11 794 824

11 960 016

12 968 815


Доходы республиканского бюджета в 2012 году прогнозируются в объеме 13 377 849,5 тыс. рублей, в том числе дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - 5 739 369,5 тыс. рублей, целевые безвозмездные поступления из федерального бюджета - 1 417 833,1 тыс. рублей.

Прогнозируемый на 2012 год объем налоговых и неналоговых доходов составит 6 220 646,5 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы в сумме -6 166 640,5 тыс. рублей, неналоговые доходы - 54 006,0 тыс. рублей.

Доходы республиканского бюджета в 2013 году прогнозируются в объеме 14 266 427,6 тыс. рублей, в том числе дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - 6 231 659,2 тыс. рублей, целевые безвозмездные поступления из федерального бюджета - 1 297 612,1 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета в 2013 году прогнозируются в объеме 6 737 156,3 тыс. рублей, в том числе налоговые доходы в сумме 6 682678,0 тыс. рублей, неналоговые доходы в сумме 54 478,3 тыс. рублей.

^ Налог на прибыль организаций


Расчет налога на прибыль организаций на 2011 год произведен исходя из действующего налогового законодательства с учетом изменений, предусмотренных в Основных направлениях налоговой политики в Российской Федерации на плановый период 2012 и 2013 годов.

Объем поступлений налога на прибыль организаций, подлежащий зачислению в республиканский бюджет в 2011 году, прогнозируется в сумме 1 351 412,1 тыс. рублей, что составляет 22,5 процента в структуре налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета.

По сравнению с 2010 годом наблюдается рост прогнозируемого показателя по налогу на прибыль организаций в 2011 году на 23,9 процентов. При этом деятельность ряда предприятий приведет к снижению прибыли из-за увеличения заработной платы и ремонтного фонда.

Прогнозируемый объем налога на 2012 год составляет 1 418 982,7 тыс. рублей, на 2013 год - 1 536 758,3 тыс. рублей.


^ Налог на доходы физических лиц


При формировании объема бюджетных ассигнований реализованы следующие подходы:

  1. концентрация ресурсов на наиболее значимых мероприятиях и объектах с уточнением объемов бюджетных ассигнований на исполнение отдельных расходных обязательств, оптимизация расходов в 2011 году на обеспечение деятельности органов государственной власти и республиканских бюджетных учреждений до 3 процентов ассигнований текущего года;

  2. определение бюджетных ассигнований, необходимых в связи с увеличением тарифов страховых взносов в систему обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования с 26 процентов в 2010 году до 34 процентов в 2011 году;

  3. сохранение в 2011-2013 годах действующих в текущем году условий денежного содержания республиканских государственных гражданских служащих с учетом сокращения численности государственных служащих в течение 2011-2013 годов на 20 процентов и сохранения до 30 процентов расчетной экономии по фонду оплаты труда в распоряжении соответствующих органов государственной власти для осуществления материального стимулирования государственных служащих Республики Северная Осетия-Алания и работников, замещающих должности, не являющие должностями государственной гражданской службы Республики Северная Осетия-Алания;

  1. сокращение с 2012 года объема расходов на обеспечение безопасности и правоохранительной деятельности в связи с передачей в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 24 декабря 2009 г. № 1468 на федеральный бюджет милиции общественной безопасности;

  2. обеспечение обязательств в сфере образования, здравоохранения и социального обслуживания населения с повышением адресности предоставления социальной помощи;

  3. снижение расходов по соответствующим направлениям расходов в плановом периоде в связи с необходимостью формирования и утверждения Законом в соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации условно утверждаемых расходов, в том числе в 2012

году - 6,1 процента расходов, в 2013 году - 12,8 процента.

При формировании проекта республиканского бюджета на 2011-2013 годы внесены изменения в классификацию расходов бюджетов, в том числе:

отнесение межбюджетных трансфертов республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований и Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Республики Северная Осетия-Алания по их функциональной направленности на соответствующие разделы классификации расходов бюджетов;

обособление в отдельные разделы функциональной классификации расходов на обслуживание государственного долга Республики Северная Осетия-Алания (из раздела «Общегосударственные вопросы»), физическую культуру и спорт (из раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт»), поддержку средств массовой информации (из раздела «Культура,

кинематография и средства массовой информации»).

Прогноз поступлений доходов от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на 2011 год рассчитан с учетом фактического поступления налога за 2009 год и ожидаемой оценки 2010 года, а также изменений и дополнений налогового законодательства, действующих с января 2010 года.

В целом поступления налога на доходы физических лиц в бюджетную систему Республики Северная Осетия-Алания в 2011 году прогнозируются в объеме 3 398 734,2 тыс. рублей, из которых 2 039 240,5 тыс. рублей подлежит к зачислению в республиканский бюджет. Доля налога на доходы физических лиц в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета в 2011 году составляет 34,0 процентов. По сравнению с 2010 годом наблюдается рост прогнозируемого показателя по налогу на доходы физических лиц на 18,5 процентов.

Необходимо учитывать и причины, способствующие снижению данного вида налога: ежегодное увеличение предоставляемых налогоплательщикам имущественных и социальных налоговых вычетов, освобождение от обложения налогом доходов в натуральной форме, получаемых работниками в аграрном секторе экономики, снижение численности работников в ряде организаций.

Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в республиканский бюджет на 2012 год составит 2 141 202,4 тыс. рублей, на 2013 год - 2 318 922,2 тыс. рублей.


^ Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации


Объем акцизов в республиканский бюджет на 2011 год прогнозируется в сумме 1 837 158,3 тыс. рублей, в том числе:

по акцизам на спирт - 48 073,0 тыс. рублей;

по акцизам на алкогольную продукцию - 98 036,0 тыс. рублей;

по акцизам на вино - 356 303,0 тыс. рублей;

по акцизам на пиво - 43 650,0 тыс. рублей;

по акцизам на нефтепродукты и алкогольную продукцию, подлежащим распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации, - 1 291 096,3 тыс. рублей.

В целом наблюдается рост прогнозируемого показателя по акцизам в 2011 году по сравнению с ожидаемым показателем 2010 года на 3,2 процента.

Из-за приостановления действия лицензии в ряде предприятий, реконструкции и монтажа оборудования, отсутствия рынка сбыта, показатели оценки 2010 года и прогнозируемые поступления 2011 года значительно ниже.

Прогнозируемый объем акцизов в республиканский бюджет на 2012 год в целом составляет 1 907 128,9 тыс. рублей, на 2013 год - 2 071 883,2 тыс. рублей.

^ Налог на имущество организаций


В основу расчета налога на имущество организаций принят прогноз на 2011 год среднегодовой стоимости имущества, ожидаемой оценки поступления в 2010 году и ставки налогообложения в размере 2,2 процента. При расчете налога учтены изменения в региональном законодательстве по налогу в части отмены всех льгот по уплате налога на имущество

организаций и установление льготной ставки в размере 0,5 процента для отдельных категорий налогоплательщиков.

Сумма налога на имущество организаций прогнозируется в 2011 году в объеме 605 359,5 тыс. рублей и в полном объеме предусмотрена к зачислению в республиканский бюджет Республики Северная Осетия-Алания. Доля налога в структуре налоговых и неналоговых доходов составляет 10,1 процента и снижена к уровню 2010 года на 17,6 процентов.

Прогнозируемый объем налога на 2012 год составляет 623 520,3 тыс. рублей, на 2013 год - 673 401,9 тыс. рублей.


^ Государственная пошлина


Общий объем поступлений государственной пошлины в республиканский бюджет в 2011 году прогнозируется в сумме 3 312,5 тыс. рублей. Наблюдается значительный рост по сравнению с 2010 годом.

Прогнозируемые объемы госпошлины на 2012 и 2013 годы составляют 3 478,1 тыс. рублей и 3 756,4 тыс. рублей соответственно.


^ Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности


Доходы республиканского бюджета от использования имущества, находящегося в государственной собственности, прогнозируются на 2011 год в сумме 34 000,0 тыс. рублей. Основные поступления указанных доходов формируются за счет:

процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов за счет средств республиканского бюджета в сумме 7 500,0 тыс. рублей;

доходов от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, в сумме 13 500 тыс. рублей;

доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в республиканской собственности, в сумме 10 500,0 тыс. рублей;

доходов от перечисления части прибыли государственных унитарных предприятий в сумме 2 000 тыс. рублей;

поступлений от дивидендов по акциям, находящимся в республиканской собственности - 500,0 тыс. рублей.

Доходы республиканского бюджета от использования имущества, находящегося в государственной собственности, на 2012 и 2013 годы прогнозируются в сумме 24 130,0 тыс. рублей и 24 120,0 тыс. рублей соответственно.

^ Платежи при пользовании природными ресурсами


Платежи при пользовании природными ресурсами на 2011 год прогнозируются в сумме 14 481,8 тыс. рублей. Платежи за пользование природными ресурсами включают:

плату за негативное воздействие на окружающую среду в сумме

11 500,0 тыс. рублей;

разовые платежи за пользование недрами при наступлении определенных условий, оговоренных в лицензии (бонусы), при пользовании недрами на территории Российской Федерации по участкам недр, содержащим месторождения общераспространенных полезных ископаемых, или участкам недр местного значения в сумме 982,7 тыс. рублей;

прочие платежи при пользовании недрами по участкам недр, содержащим месторождения общераспространенных полезных ископаемых, или участкам недр местного значения в сумме 323,3 тыс. рублей;

плату за использование лесов в части, превышающей минимальный размер платы по договору купли-продажи, плату за использование лесов в части, превышающей минимальный размер арендной платы, а также плату по договору купли-продажи лесных насаждений в сумме 675,8 тыс. рублей.

Поступления платежей при пользовании природными ресурсами на 2012 год в целом планируются в сумме 12 621,0 тыс. рублей, на 2013 год - в сумме 13 128,0 тыс. рублей.


^ Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства


Общая сумма доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2011 год прогнозируется в сумме 30 386,0 тыс. рублей.

Прогнозируемый объем доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2012 год прогнозируется в сумме 5 000,0 тыс. рублей ежегодно.


^ Доходы от продажи материальных и нематериальных активов


Прогнозируемые объемы доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 2011 год предусмотрены в сумме 12 900,0 тыс. рублей. Поступления в республиканский бюджет указанного дохода обеспечиваются за счет: реализации имущества, находящегося в республиканской собственности, в сумме 900,0 тыс. рублей и доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского округа в сумме

12 000,0 тыс. рублей.

Поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов в республиканский бюджет на 2012 год и 2013 год планируются соответственно 10 000,0 тыс. рублей и 9 900,0 тыс. рублей.


^ Штрафы, санкции, возмещение ущерба


Поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба в республиканский бюджет на 2011 год прогнозируются в сумме 3 432,0 тыс. рублей

Прогнозируемые объемы поступления штрафов, санкций, возмещение ущерба на 2012 год и 2013 год составляют 2 255,0 тыс. рублей и 2 330,0 тыс. рублей соответственно.

^ Безвозмездные поступления


Безвозмездные поступления от федерального бюджета на 2011 год планируются в сумме 7 467 830,4 тыс. рублей, в том числе дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности - 5 794 210,7 тыс. рублей, межбюджетные субсидии - 440 505,5 тыс. рублей, субвенции - 1 070 369,2 тыс. рублей, 162 745,0 тыс. рублей - иные межбюджетные трансферты. Снижение поступлений планируется на 13,8 процентов от уровня 2010 года.

Прогнозируемые объемы безвозмездных поступлений от федерального бюджета на 2012 год планируются в сумме 7 157 203,0 тыс. рублей.

Прогнозируемые объемы безвозмездных поступлений от федерального бюджета на 2013 год планируются в сумме 7 529 271,3 тыс. рублей.

Расходы.


Согласно пояснительной записки к прогнозу при формировании объема бюджетных ассигнований были использованы следующие подходы:

- концентрация ресурсов на наиболее значимых мероприятиях и объектах с уточнением объемов бюджетных ассигнований на исполнение отдельных расходных обязательств, оптимизация расходов в 2011 году на обеспечение деятельности органов государственной власти и республиканских бюджетных учреждений до 3 процентов ассигнований текущего года;

-определение бюджетных ассигнований, необходимых в связи с увеличением тарифов страховых взносов в систему обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования с 26 процентов в 2010 году до 34 процентов в 2011 году;

-сохранение в 2011-2013 годах действующих в текущем году условий денежного содержания республиканских государственных гражданских

служащих с учетом сокращения численности государственных служащих в течение 2011-2013 годов на 20 процентов и сохранения до 30 процентов расчетной экономии по фонду оплаты труда в распоряжении соответствующих органов государственной власти для осуществления материального стимулирования государственных служащих Республики Северная Осетия-Алания и работников, замещающих должности, не являющие должностями государственной гражданской службы Республики Северная Осетия-Алания;

-сокращение с 2012 года объема расходов на обеспечение безопасности и правоохранительной деятельности в связи с передачей в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 24 декабря 2009 г. № 1468 на федеральный бюджет милиции общественной безопасности;

-обеспечение обязательств в сфере образования, здравоохранения и социального обслуживания населения с повышением адресности предоставления социальной помощи;

-снижение расходов по соответствующим направлениям расходов в плановом периоде в связи с необходимостью формирования и утверждения Законом в соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации условно утверждаемых расходов, в том числе в 2012 году - 6,1 процента расходов, в 2013 году - 12,8 процента.

При формировании проекта республиканского бюджета на 2011-2013 годы внесены изменения в классификацию расходов бюджетов, в том числе:

отнесение межбюджетных трансфертов республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований и Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Республики Северная Осетия-Алания по их функциональной направленности на соответствующие разделы классификации расходов бюджетов;

обособление в отдельные разделы функциональной классификации расходов на обслуживание государственного долга Республики Северная Осетия-Алания (из раздела «Общегосударственные вопросы»), физическую культуру и спорт (из раздела «Здравоохранение, физическая культура и спорт»), поддержку средств массовой информации (из раздела «Культура, кинематография и средства массовой информации»).

В составе раздела «Национальная оборона» предусмотрены бюджетные ассигнования на мероприятия по обеспечению мобилизационной готовности экономики в 2011 году в сумме 1 000,0 тыс. руб., в 2012 году -980,0 тыс. руб., в 2013 году - 960,4 тыс. руб.

В связи с отнесением межбюджетных трансфертов республиканского бюджета бюджетам муниципальных образований по их функциональной направленности на соответствующие разделы классификации расходов бюджетов в рамках данного раздела по подразделу «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» предусмотрены бюджетные ассигнования на осуществление переданных из федерального бюджета полномочий РФ по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в 2011 году в сумме 7 505,2 тыс. руб., в 2012 году - 7 759,1 тыс. руб., в 2013 году - 7 759,1 тыс. руб.

В составе раздела «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрены следующие бюджетные ассигнования.

По подразделу «Органы внутренних дел» предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Министерства внутренних дел по РСО-Алания в 2011 году в сумме 625 700,2 тыс. руб. Кроме того, в целях обеспечения равного с Министерством внутренних дел РФ повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам подразделений милиции общественной безопасности (с 1 июня 2011 года на 6,5%) и социальных выплат предусматриваются бюджетные ассигнования, источником финансового обеспечения которых является федеральный бюджет, в сумме 158 117,0 тыс. руб.

Средства республиканского бюджета, предусмотренные Министерству внутренних дел по РСО-Алания на очередной финансовый год, также будут направлены на выплату пособий и компенсаций сотрудникам органов внутренних дел в сумме 27 396,0 тыс. руб., обязательное государственное страхование сотрудников - 11 000,0 тыс. руб., приобретение спецпродукции для ГИБДД РСО-Алания - 15 000,0 тыс. руб., приобретение ГСМ - 13 000,0 тыс. руб.

В связи с переводом с 2012 года подразделений милиции общественной безопасности на единое финансирование из федерального бюджета, бюджетные ассигнования по данному подразделу в 2012 и 2013 годах не предусматриваются.

В рамках данного подраздела предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий республиканских целевых программ в 2011 году в сумме 1 520,0 тыс. руб., в том числе:

Республиканской целевой программы "Повышение безопасности дорожного движения в Республике Северная Осетия-Алания в 2007-2012 годах" в сумме 1 000,0 тыс. руб.;

Республиканской целевой программы комплексных мер по усилению борьбы с преступностью на территории Республики Северная Осетия-Алания на 2009-2012 годы в сумме 500,0 тыс. руб.;

Республиканской целевой программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на 2010-2011 годы" в сумме 20,0 тыс. руб.

Согласно, представленной начальником ФЭУ МВД по РСО-Алания справке на 20011 год потребность в денежных средствах для содержания МВД по РСО-Алания из средств республиканского бюджета составляет 2 226 200,0 тыс. рублей. Проектом Закона о республиканском бюджете РСО-

Алания предусмотрено выделение 783 817,2 тыс. руб. (в том числе за счет выделенных трансфертов из федерального бюджета для выплат денежного довольствия и компенсаций личному составу - 158 117,0 тыс. руб.), что составит 35,2% от потребности МВД по РСО-Алания.

Потребность в денежном довольствии предусмотрена на 58,8%. В нарушение п.5 Постановления Правительства РФ от 21.01.2003г. №33 «О дополнительных выплатах сотрудникам органов внутренних дел РФ, учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, государственной противопожарной службы Министерства РФ по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ и таможенных органов РФ» финансирование дополнительных видов денежного довольствия сотрудникам органов при формировании республиканского бюджета не учитывается.

Обеспеченность милиции общественной безопасности в настоящее время автотранспортом составляет - 44,7%, оружием - 49%, вещевым имуществом - 40,2%, СИБ и САО - 26%, средствами связи - 30%.

Общая сумма потребности на приобретение указанных материально-технических средств составляет 785 700,0 тыс. руб., запланировано на 2011 год - 2 500,0 тыс. руб.

Всего ассигнования на материально-техническое обеспечение составят в 2011 году 4,3% от расчетной потребности.

В составе расходов республиканского бюджета по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности Центра обеспечения деятельности по защите населения и территории РСО-Алания от чрезвычайных ситуаций в 2011 году в сумме 43 336,0 тыс. руб., в 2012 году -42 469,3 тыс. руб., в 2013 году - 41 619,9 тыс. руб.

ГУ «Центр обеспечения деятельности по защите населения и территорий РСО-Алания от чрезвычайных ситуаций» действует на основании:

Федерального закона от 21 декабря 1994 г. №68-ФЗ "О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера";

Закона РСО-Алания от 23 мая 1996 г. № 104 "О защите населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера".

Центр обеспечения деятельности по защите населения и территорий РСО-Алания от чрезвычайных ситуаций осуществляет функции в области гражданской обороны, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и безопасности людей на водных объектах на территории Республики Северная Осетия-Алания.

Кроме того, на основании Соглашения между МЧС РФ и Правительством РСО-Алания о передаче друг другу осуществления части своих полномочий в решении вопросов защиты населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и ликвидации их последствий, организации и проведения аварийно-спасательных и других неотложных работ при чрезвычайных ситуациях межмуниципального и регионального характера, организации тушения пожаров силами Государственной противопожарной службы, организации осуществления на межмуниципальном и региональном уровне мероприятий по гражданской обороне, осуществления поиска и спасания людей на водных объектах», утвержденным постановлением Правительства РФ от 20 сентября 2007 г. №603, осуществляет переданные РСО-Алания полномочия Российской Федерации по следующим направлениям:

организации мероприятий по защите населения и территории РСО-Алания от чрезвычайных ситуаций;

организации и проведению аварийно-спасательных и других неотложных работ при чрезвычайных ситуациях межмуниципального и регионального характера;

организации мероприятий по гражданской обороне и др.

По подразделу «Обеспечение пожарной безопасности» предусмотрены бюджетные ассигнования Главному управлению МЧС РФ по РСО-Алания на осуществление переданных РСО-Алания полномочий Российской Федерации по организации мероприятий по защите населения и территории РСО-Алания от чрезвычайных ситуаций на основании указанного выше Соглашения между МЧС РФ и Правительством РСО-Алания.

За счет данных бюджетных ассигнований обеспечивается реализация Совместного плана мероприятий по развитию материально-технической базы пожарных и спасательных сил на территории РСО-Алания в 2011 год в сумме 1 455,0 тыс. руб., в 2012 году - 1 425,9 тыс. руб., в 2013 году - 1 397,4 тыс. руб.

Уменьшение бюджетных ассигнований обусловлено сокращением расходов на приобретение оборудования и других расходов, исходя из общих подходов к формированию проектировок республиканского бюджета на 2011-2013 годы.

Исходя из анализа, представленного заместителем начальника Главного управления по финансово-экономической работе, для нормального функционирования ГУ при Правительстве РСО-Алания «Центр обеспечения деятельности по защите населения и территорий РСО-Алания от чрезвычайных ситуаций» в вопросах качественного выполнения поставленных перед организацией задач, выделяемых в настоящее время денежных средств из республиканского бюджета недостаточно.

Согласно приведенным данным о недостающих денежных средствах по статьям экономической классификации для финансирования ГУ «Центр обеспечения деятельности по защите населения и территорий РСО-Алания от чрезвычайных ситуаций» необходимы следующие объемы:

- статья 211 «Заработная плата работников» - 8 004,0 тыс. руб. (ежеквартальные премиальные, материальная помощь);

  • статья 212 - 100,0 тыс. руб. (суточные при служебных командировках, оплата продовольственного пайка спасателям);

  • статья 222 - 100,0 тыс. руб. (проезд при служебных командировках);

- статья 205 - 600,0 тыс. руб. (приобретение компьютеров и вычислительной техники);

- статья 340 - 360,0 тыс. руб. (в т.ч. приобретение автозапчастей - 100,0 тыс. руб., масла моторного - 160,0 тыс. руб., канцелярские принадлежности -100,0 тыс. руб.).

«Национальная экономика»


По подразделу «Транспорт» предусмотрены бюджетные ассигнования в 2011 году в сумме 23 041,4 тыс. руб., в 2012 году - 22 509,9 тыс. руб., в 2013 году - 21 997,5 тыс. руб., в том числе на содержание и материально-техническое развитие Министерства промышленности, транспорта и энергетики РСО-Алания, Комитета дорожного хозяйства РСО-Алания и на субсидирование организаций, осуществляющих транспортное обслуживание населения железнодорожным транспортом, в 2011 году в сумме 5 754,0 тыс. рублей, в 2012 году - 5 466,3 тыс. рублей, в 2013 году - 5 193,0 тыс. рублей.

По подразделу «Дорожное хозяйство» предусмотрены бюджетные ассигнования на обеспечение функционирования и развития сети автомобильных дорог, в том числе на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования, в том числе дорог в поселениях (за исключением автомобильных дорог федерального значения), в 2011 году в сумме 151 109,7 тыс. руб., в 2012 году - 143 554,2 тыс. руб., в 2013 году - 136 376,5 тыс. руб. Снижение бюджетных ассигнований относительно ассигнований в 2010 году связано с наличием в составе ассигнований текущего года средств, источником которых является бюджетный кредит на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) в сумме 103 165,4 тыс. руб.

Нормативная потребность на капитальный ремонт, ремонт и содержание 1928,57 км автодорог общего пользования, находящихся в оперативном управлении Комитета дорожного хозяйства РСО-Алания (в соответствии с расчетом по нормам, утвержденным постановлением Правительства РСО-Алания от 06.03.2009 г. № 73) составляет 3 874 522,0 тыс. руб. То есть, предусмотренные бюджетные ассигнования составляют 3,9% от норматива (без учета потребности на строительство и реконструкцию).

После формирования проекта Программы дорожных работ на 2011 год, обеспеченность финансированием дорожного хозяйства по видам работ составила:

- содержание автодорог - 97 000,0 тыс. руб. (20,1% от норматива);

  • ремонт автодорог - 850,0 тыс. руб. (0,1% от норматива);

  • капитальный ремонт автодорог - 0 (0% от норматива).

Кроме того, остаются без финансового обеспечения важные объекты строительства, реконструкции и ремонта автодорог, в том числе и переходящий объект реконструкции автодороги Владикавказ-Ардон-Чикола-Лескен, км.41,5-км.50,2 реализация которого начинается в текущем году за счет бюджетного кредита из федерального бюджета в соответствии с распоряжением Правительства РСО-Алания от 20.04.2010 г. № 81-р.

Для выполнения дорожных работ в объемах соответствующих минимально допустимому уровню, необходимо изыскивать возможность увеличения бюджетных ассигнований на дорожное хозяйство в 2011 году на 249 700,0 тыс. руб.

Для получения субсидий из федерального бюджета на объекты дорожного строительства республики, необходимо учесть их софинансирования при формировании Республиканской адресной инвестиционной программы в объеме 33 454,0 тыс. руб.

По подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» предусматриваются бюджетные ассигнования в 2011 году в сумме 298 065,0 тыс. руб., в 2012 году - 153 183,7 тыс. руб., в 2013 году -152 320,0 тыс. руб., в том числе на:

выполнение мероприятий Республиканской целевой программы «Создание системы кадастра недвижимости (2006-2011 годы)» в 2011 году в сумме 14 000,0 тыс. рублей;

субсидирование по возмещению части затрат по уплате процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях, предприятиям и организациям, в том числе малого и среднего бизнеса, реализующим инвестиционные проекты, в 2011-2013 годах в сумме 30 000,0 тыс. руб.;

на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, в 2011-2013 годах в сумме 80 000,0 тыс. руб.;

взносы в 2011 году в уставные капиталы:

открытого акционерного общества "Агентство инвестиций и развития Республики Северная Осетия-Алания" в сумме 90 000,0 тыс. руб. для формирования системы государственно-частного партнерства, которая позволит более эффективно и оперативно решать задачи по стимулированию инвестиционной активности в республике;

открытого акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию Республики Северная Осетия-Алания" в сумме 40 000,0 тыс. руб. для увеличения объемов предоставления ипотечных займов населению с целью повышения доступности приобретения жилья гражданами со среднестатистическим уровнем доходов, а также дифференциации рынка жилья, увеличения предложений жилья экономкласса, содействие строительству такого жилья в объемах, соответствующих потребностям и спросу граждан.

Кроме того, в разделе "Национальная экономика" предусмотрены бюджетные ассигнования, источником финансового обеспечения которых являются федеральные средства, на:

осуществление полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения, включая расходы по осуществлению этих полномочий, в 2011 году в сумме 135 585,4 тыс. руб., в 2012 году - 174 695,1 тыс.руб., 170 525,0 тыс. руб.;

охрану и использование объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты, в 2011-2013 годах в сумме 171,1 тыс. руб.;

организацию, регулирование и охрану водных биологических ресурсов, в 2011-2013 годах в сумме 97,7 тыс. руб.;

осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, и бесхозяйных гидротехнических сооружений в 2011-2013 годах в сумме 24 000,0 тыс. руб.;

осуществление отдельных полномочий в области водных отношений в 2011-2013 годах в сумме 31 360,9 тыс. руб.;

реализацию отдельных полномочий в области лесных отношений в 2011-2013 годах в сумме 64 053,8 тыс. руб.

По подразделу «Коммунальное хозяйство» предусматриваются:

бюджетные ассигнования на обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой в целях жилищного строительства в 2011-2013 годах в сумме 4 800,0 тыс. руб.;

бюджетные ассигнования на организацию бесперебойного обеспечения населения сельских населенных пунктов питьевой водой в 2011 году в сумме 8 000,0 тыс. руб., в 2012 году - 7 600,0 тыс. руб., в 2013 году - 7 220,0 тыс. руб.

Контрольно-счетная палата предлагает осуществлять постоянный мониторинг исполнения программ с тем, чтобы не вкладывать бюджетные средства в заведомо неэффективные мероприятия.

Анализ выполнения предыдущих программ свидетельствует, что необходимо усиление контроля, за использованием бюджетных средств не только по окончании реализации программ, но также при их принятии и текущем исполнении.

По подразделу «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» предусматриваются бюджетные ассигнования в 2011 году в сумме 36 861,8 тыс. руб., в 2012 году - 36 124,7 тыс. руб., в 2013 году -35 402,1 тыс. руб., в том числе:

на реализацию мероприятий по реформированию жилищно-коммунального хозяйства государственному учреждению "Отдел капитального строительства" Комитета жилищно-коммунального хозяйства РСО-Алания в 2011 году в сумме 12 528,1 тыс.руб., в 2012 году - 12 148,8 тыс.руб., в 2013 году - 11 777,1 тыс.руб.;

на мероприятия по содержанию государственного учреждения «Бесланское мемориальное кладбище в 2011-2013 годах в сумме 3 556,0 тыс. руб.;

на обеспечение деятельности Управления капитального строительства Министерства сельского хозяйства и продовольствия РСО-Алания в 2011-2013 года в сумме 2 880,0 тыс. руб.

Снижение бюджетных ассигнований по данному разделу относительно ассигнований в 2010 году связано с наличием в составе ассигнований текущего года средств на софинансирования мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда и с оптимизацией расходов на обеспечение деятельности органов государственной власти и республиканских бюджетных учреждений.

Бюджетные ассигнования республиканского бюджета по разделу "Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера".

В составе раздела предусматриваются бюджетные ассигнования на предоставление:

дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований в 2011-2013 годах в сумме 1 711 835,5 тыс. руб. из республиканского фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа);

дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных образований в 2011-2013 годах в сумме 75 000,0 тыс. руб.

Общий объем фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городского округа) распределяется между муниципальными районами и городским округом г. Владикавказ в соответствии с Методикой, утвержденной Законом РСО-Алания «О межбюджетных отношениях в РСО-Алания».

В 2012 и 2013 годах распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований осуществлено с учетом резерва в объеме 20 и 30 процентов соответственно.

В составе подраздела «Прочие межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера» предусматриваются бюджетные ассигнования на:

обеспечение жильем молодых семей в 2011-2013 годах в сумме 8 402,0 тыс. руб.;

обеспечение жильем молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих в сельской местности, в рамках реализации Федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2012 года" в 2011-2013 годах в сумме 6 022,0 тыс. руб.;

реализацию мероприятий, связанных с переселением граждан из жилищного фонда, признанного непригодным для проживания, и (или)

жилищного фонда с высоким уровнем износа (более 70 процентов), в 2011-2013 годах в сумме 28 000,0 тыс. руб.;

реализацию мероприятий по обеспечению жителей горных населенных пунктов Алагирского района услугами теплоснабжения, горячего водоснабжения, реформированию жилищно-коммунального хозяйства в 2011 году в сумме 42 897,0 тыс.руб.;

расчет и предоставление дотаций бюджетам поселений в 2011 -2013 годах в сумме 43 064,5 тыс. руб.;

поощрение достижения наилучших показателей деятельности органов исполнительной власти в 2011-2013 годах в сумме 1 250,0 тыс. руб.

Снижение бюджетных ассигнований относительно ассигнований в 2010 году связано с завершением реализации программы реформирования муниципальных финансов и мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселению граждан из аварийного жилищного фонда.

Кроме того, в разделе "Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера" предусмотрены бюджетные ассигнования, источником финансового обеспечения которых являются федеральные средства, на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов РФ, в 2011 году в сумме 242 393,0 тыс. руб.

Проведение анализа эффективности расходов бюджета на 2010 год показал, что необходимо продолжить внедрение в практику деятельности современных методов оценки эффективности бюджетных расходов, с точки зрения конечных целей социально-экономической политики, обязательное соизмерение с этими целями достигнутых результатов.

На этапе разработки отдельных мероприятий и комплексных программ следует определять конечные цели реализуемых действий и процедуры оценки последствий этих действий.

Требуются создание объективных показателей статистического наблюдения за результатами осуществляемых программ, внедрение специальных статистических обследований, призванных обеспечить оценку эффективности бюджетных расходов.

Развитие социальной и инженерной инфраструктуры РСО-Алания должно строиться на новых подходах и принципах осуществления государственных капитальных вложений, обязательности наличия положительных заключений по каждому инвестиционному проекту о достоверности, эффективности и обоснованности капитальных вложений.

Усиление ответственности органов исполнительной власти и бюджетных учреждений за результативность бюджетных расходов и повышение качества государственных и муниципальных услуг должно сопровождаться расширением их полномочий, созданием стимулов к повышению прозрачности и эффективности использования бюджетных средств.

Контроль за целевым использованием бюджетных средств, соблюдением требований законодательства, состоянием и использованием государственного и муниципального имущества должен стать более действенным, ориентированным не только на выявление, но и, главным образом, на предотвращение финансовых нарушений, должен создавать основу для принятия конкретных управленческих решений.






страница5/16
Дата конвертации26.05.2013
Размер5,06 Mb.
ТипОтчет
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   16
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы