Под управлением ликвидностью понимается способность удовлетворения спроса на финансовые ресурсы со стороны клиентов банка в течении операционного дня с приемлемым уровнем издержек
Смотрите также:
- Работа По экономической теории На тему: “ Показатели уровня жизни населения Руководитель Руднев
- Под повышением устойчивости функционирования организации в чс (пуф в чс) понимается
- Государственное управление социальными системами в Российской Федерации
- Примерные критерии оценки эффективности и результативности воспитывающей деятельности в
- Лекция №14 тема: токсикозы беременных
- "кредитный договор"
- Программа дисциплины “Управление активами и пассивами банка для направления 080100
 Рис.2.8 Исполнение данного показателя должно контролируется комитетом по управлению активами и пассивами (КУАП). В случае наличия существенного дисбаланса отдается распоряжение на привлечение пассивов на данный срок или покрытия за счет постоянного привлечения более коротких депозитов. В случае избытка ликвидности можно увеличить активы на этот срок. В таблице 2.4 и на рис.2.8. приведен пример анализа разрывов ликвидности. Из данных видно, что на сроке от 30 до 90 дней банк имеет значительный дефицит пассивов, составляющий 2.5 млрд.руб., аналогичный разрыв в 0.9 млрд.руб. существует на сроке от 1 до 3 лет. В то же время имеется профицит ресурсов по коротким срокам – до 1 дня, от 2 до 7 и от 8 до 30 дней. Отсюда следует, что банк финансирует среднесрочные активы (от 30 до 90 дней) и долгосрочные активы (от 1 до 3 лет) за счет коротких ресурсов. Отметим, что данный банк потерял свою платежеспособность во время локального кризиса лета 2004 г. ^ Кредитный риск возникает не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют прямой кредитный риск, риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства, невыплаты купонов и т.д.); риск неисполения внебалансовых обязательств - гарантий, поручительств, по производным финансовым инструментам; расчетный риск. Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния заемщиков и контрагентов, обеспечение кредита, лимитирование операций, резервирование. Традиционный способ минимизации этого риска при кредитовании юридических или физических лиц – принятие залога (обеспечения кредита) в виде ликвидных активов или ценного имущества. Один из способов минимизации кредитного риска в расчетных операциях – проведение предоплаты. В последнее время получило широкое распространение бланковое экспресс кредитование физических лиц (покупка товаров в магазине или выдача кредитной карты), оценка платежеспособности в этом случае основана на процедуре скоринга – экспресс оценки надежности заемщика. В то же время рынок межбанковского кредита традиционно носит бланковый (непокрытый) характер и вероятность неплатежа для него зависит от финансовой устойчивости банков-контрагентов. Аналогична ситуация и на фондовых рынках, главным фактором кредитного риска является финансовое состояние эмитента. Риск неисполнения забалансовых обязательств реализуется при неисполнении гарантий, поручительств, например по кредитам, что приводит к прямым финансовым потерям банка. Риск с производными финансовыми инструментами (форвард, опцион) связан с потерями в результате неисполнении этих обязательств, используемых, как правило, для покрытия убытков из-за изменения стоимости финансовых инструментов и страхования соответствующих рисков (валютный, курсовой). ^ составляют основу стратегии банка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных банков. Наиболее общие характеристики выглядят примерно следующим образом: 1. Консерватизм. Банку следует придерживаться консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредит выдается только надежным заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента. ^ Важнейшим условием решения о выдаче кредита должно быть наличие достаточно ликвидного обеспечения, стоимость которого с учетом дисконта, учитывающего издержки на реализацию залога и его возможное обесценение должна быть достаточна для покрытия суммы кредита и процентов по нему. Залог должен быть застрахован. В случае проведения бланкового кредитования (например, физических лиц) средняя вероятность потерь должна быть покрыта путем прибавления страховой части к процентной ставке по кредиту. ^ Необходимо осуществлять контроль за действиями клиента и его финансовыми потоками, путем оплаты его счетов, отслеживанием поступлений, сохранностью залога и т.д. После выдачи кредита проводится регулярный мониторинг финансового состояния клиентов. ^ Банк должен придерживаться диверсификации кредитного портфеля, по возможности ограничивая концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т.д. Немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели чем меньшего числа более крупных. ^ Другим важнейшим следствием диверсификации является ограничение риска на одного заемщика. Риск устанавливается в зависимости от типа заемщика. Согласно нормативам ЦБ РФ риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков - Н6 не должен превышать более 25 % собственных средств банка. ^ В зависимости от степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов ЦБ устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т.е. ограничение на размер кредитного портфеля банка в целом. ^ Для обеспечения качества кредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка. Кроме того, такая стратегия является важнейшим фактором развития клиентской базы. Основные подходы к кредитованию должны быть изложены в Кредитной Политике банка, содержащей основные принципы, подходы, предпочтения и ограничения при проведении кредитных операций банка. На основании этого основного документа, утверждаемого Правлением и Советом Директоров банка строится вся кредитная работа, а также все дальнейшие документы, регламентирующие процедуры рассмотрения и выдачи кредитов. ^ клиентов является типовой процедурой рассмотрения кредитной заявки клиента, что дает возможность стандартизировать процесс принятия решения и минимизировать возможность ошибки или служебных злоупотреблений. ^ На первом этапе предлагается провести общее ознакомление с клиентом и его предложением, мотивами получения кредита. Если заемщик является клиентом банка, необходимо получить максимальную информацию об операциях по счету: средние остатки, периодичность и размеры поступлений, мнение банковских специалистов и т.д. Если нет - следует узнать причину обращения в банк. Для сторонних клиентов анализируется кредитная и банковская история. В случае получения негативной информации о клиенте его заявку целесообразно отклонить на первом этапе. Немаловажную роль занимает визуальная оценки личности заемщика или его представителей. На первом же этапе следует задать предварительные вопросы о наличии соответствующего обеспечения и его качества, или наличия гарантий и их качества. Следует отдавать отчет, что в противном случае риски заемщика принимаются банком. Не менее важен и вопрос о сумме кредита, так как, даже в случае наличия обеспечения, банк не может выдать сумму, превышающую лимит на данную категорию заемщиков. ^ В случае удовлетворительного заключения по первому этапу анализа производится более тщательное изучение предложения клиента. С этой целью запрашиваются следующие документы: - бизнес-план по инвестиционному проекту (технико-экономическое обоснование, маркетинговый анализ рынка, спрос и предложение на продукцию, оценка расходов и будущих финансовых потоков, расчет эффективности проекта); - финансовые документы (оборотно-сальдовые балансы, отчеты о финансовых результатах - желательно в динамике); - описание обеспечения, его качества и рыночной стоимости, наличие его страховки, гарантий. Анализ фирмы, выполняемый аналитиками банка по возможности должен носить консервативный и констатационный характер. Не скрывая негативных моментов, следует избегать излишне позитивных оценок деятельности фирмы и ее показателей для того, чтобы члены кредитного комитета могли вынести самостоятельное суждение о заемщике . ^ Эксперт-аналитик банка делает анализ качества и окупаемости предлагаемого проекта. В процессе анализа следует учесть риски проекта и произвести самостоятельный анализ состояния отрасли, тенденций спроса и цен на продукт заемщика. В случае положительной оценки производится оценка финансового состояния заемщика. ^ Оценивается степень ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости. Одним из главных моментов является изучение его кредиторской и дебиторской задолженности, особенно качества последней. С этой целью следует проверить факт получения товара, получить документы и сведения о финансовом состоянии дебиторов фирмы. Не менее важно оценить удельный вес и характер кредиторской задолженности. Важным моментом является оценка ликвидности фирмы, т.е. наличия постоянных потоков наличности в ее адрес. При анализе следует учесть наличие неформальных моментов, т.е. ”белизны” бизнеса, преднамеренного искажения финансовой информации и т.д. ^ Следует провести визуальный аудит работы предприятия. Оценить качество учетной политики (бухгалтерии), менеджмента и т.д. ^ На заключительном этапе следует произвести оценку качества обеспечения с учетом степени его текущей и перспективной ликвидности, т.е. легкости реализации и степени потерь, сохранности, в том числе, на момент окончания срока кредита. В целях обеспечения сохранности залога следует провести его страхование в надежной компании. Выгодоприобретателем по страховке должен быть банк. Для диверсификации страховых рисков используется несколько компаний. На каждую из них, исходя из анализа финансового состояния устанавливается лимит страхования, ограничивающий общую сумму ответственности. При наличии гарантий следует проверить качество документов, а также провести анализ финансового состояния гаранта и его банка. Величина гарантии не должна превышать лимита риска на данного гаранта. ^ Целесообразно оценить возможность контроля за целевым использованием кредита (оплата счетов клиента банком), поступлением наличности, сохранностью залога. В процессе контроля желательно проводить периодический мониторинг финансового состояния клиента. ^ В случае получения положительных оценок по всем аспектам анализа начальник Кредитного управления выносит рассмотрение заявки на Кредитный комитет. Решение о выдаче кредита согласно представленным документам и внутреннему регламенту выносит Кредитный комитет банка. ^ определяется разницей между реальной величиной проблемных кредитов BL и сформированных страховых резервов SR:  (2.21)^ производится на основании Положения ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» [18]. ^ производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. Согласно Положению в зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 5 групп: I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю); II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов); III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов); IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов); V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды. Отнесение ссуды к той или иной группе риска и определение размера расчетного резерва определяется сотрудниками соответствующих подразделений банка на основе утвержденных внутренних методик путем экспертной оценки. Предпочтительно, чтобы оценка качества ссуд (или проверка) осуществлялось независимым аналитическим подразделением, например Управлением рисками. В зависимости от категории качества ссуды создается соответствующая величина расчетного резерва (Таблица 2.5.) . Согласно рекомендациям Положения определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) осуществляется на основе экспертной оценки на основе комбинации двух критериев - финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга (Таблица 2.4). Финансовое положение заемщика оценивается как [18]: - хорошее, если комплексный анализ производственной, финансово-хозяйственной деятельности заемщика, а также общих сведений о его деятельности показывают стабильность и устойчивость бизнеса клиента, достаточный уровень рентабельности и платежеспособности, имеется позитивная динамика его развития, при этом нет признаков каких-либо негативных тенденций, способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе; - среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и общих сведений о его деятельности показывают наличие тех или иных негативных возможностей, способствующих повлиять на устойчивость бизнеса клиента (например наличие негативных тенденций – снижения выручки, падения рентабельности, увеличения издержек, рост кредиторской и/или дебиторской задолженности и т.д в том случае, если заемщик не примет мер по их устранению ; - как плохое, если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика указывают на необратимое развитие негативных тенденций, наиболее вероятным исходом которых может быть потеря платежеспособности клиента (утеря доли рынка, резкое снижение выручки, наличие задержек по оплате счетов, оплате задолженности по кредитам, долгов перед бюджетом, по заработной плате и т.д.) . ^
|
