Пояснительная записка к докладу мэра городского округа Тольятти о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городского округа Тольятти за 2011 год и их планируемых значениях на 2012-2014 гг icon

Пояснительная записка к докладу мэра городского округа Тольятти о достигнутых значениях показателей для оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления городского округа Тольятти за 2011 год и их планируемых значениях на 2012-2014 гг



Смотрите также:
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14
^

XI. Расчет неэффективных расходов
бюджета городского округа Тольятти


1. Оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

Расходы бюджета городского округа Тольятти на компенсацию предприятиям жилищно-коммунального хозяйства разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами, установленными для населения, и на покрытие убытков предприятий жилищно-коммунального хозяйства, возникших в связи с применением регулируемых цен на жилищно-коммунальные услуги (данные показатели соответствуют показателям №№ 121.2, 121.3 Доклада) и составляют: в 2010 году – 93 064 тыс.руб., в 2011 году – 80 633 тыс.руб. и включают следующие расходы:

- субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям на возмещение недополученных доходов, связанных с содержанием муниципальных общежитий и домов, утративших статус общежития, но не переоборудованных под многоквартирные дома – в 2010 году в сумме 13 973 тыс.руб., в 2011 году в сумме 17 221 тыс.руб.;

- субсидии на возмещение недополученных доходов управляющих организаций, связанных с содержанием отдельных помещений жилищного фонда на территории городского округа Тольятти в 2010 году в сумме 7 557 тыс.руб., в том числе средства вышестоящего бюджета 7 179 тыс.руб.;

- субсидии на частичное возмещение недополученных доходов управляющих организаций, товариществ собственников жилья, жилищных кооперативов или иных специализированных потребительских кооперативов, возникших в связи с применением предельных индексов максимально возможного изменения установленных тарифов на товары и услуги организаций коммунального комплекса с учетом надбавок к тарифам на товары и услуги организаций коммунального комплекса и предельных индексов изменения размера платы граждан за коммунальные услуги, утвержденных Правительством Самарской области в 2010 году в сумме 71 534 тыс.руб., в 2011 году в сумме 35 862 тыс.руб.;

- субсидии юридическим лицам (за исключением муниципальных учреждений) на возмещение недополученных доходов управляющих организаций, товариществ собственников жилья, жилищных кооперативов или иных специализированных потребительских кооперативов, возникших в связи с приведением размера подлежащей внесению платы граждан за коммунальные услуги в соответствие с установленными предельными индексами изменения размера платы граждан за коммунальные услуги по муниципальным образованиям Самарской области в 2011 году в сумме 27 550 тыс.руб.

Общий объем расходов бюджета городского округа на жилищно-коммунальное хозяйство составил: в 2010 году – 3 111 183 тыс.руб., в том числе средства вышестоящего бюджета 1 869 629 тыс. руб., в 2011 году – 1 491 068 тыс.руб., в том числе средства вышестоящего бюджета 256 936 тыс.руб.

По п. 24 «Методика мониторинга эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов»:

Расчет доли неэффективных расходов в сфере жилищно-коммунального хозяйства в общем объеме расходов бюджета городского округа Тольятти на жилищно-коммунальное хозяйство определяется по формуле:

Джкх =(Рдот/Р жкх)*100%

где Рдот – расходы бюджета городского округа (муниципального района) на компенсацию предприятиям жилищно-коммунального хозяйства разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами, установленными для населения, и на покрытие убытков предприятий жилищно-коммунального хозяйства, возникших в связи с применением регулируемых цен на жилищно-коммунальные услуги – данные показатели соответствуют показателям №№ 121.1, 121.3 Доклада и составляют: в 2010 году - 93 064 тыс.руб., в 2011 году – 80 633 тыс.руб.

Р жкх – общий объем расходов бюджета городского округа на жилищно-коммунальное хозяйство – данный показатель соответствует п. 121 Доклада и составляет: в 2010 году – 3 111 183 тыс.руб., в 2011 году – 1 491 068 тыс.руб.

- 2010 г. Джкх = (93 064/3 111 183)*100% = 2,99 %

- 2011 г. Джкх = (80 633/1 491 068)*100% = 5,41 %

Доля неэффективных расходов в сфере жилищно-коммунального хозяйства в 2011г в процентном отношении к общему объему расходов бюджета городского округа Тольятти на жилищно-коммунальное хозяйство увеличилась в сравнении с 2010 годом на 2,4%.

Вместе с тем, следует отметить, что в денежном выражении объем неэффективных расходов в сфере жилищно-коммунального хозяйства в 2011г в сравнении с 2010 годом снизился на 12 431 тыс.руб.

Общий объем расходов на жилищно-коммунальное хозяйство с учетом средств вышестоящих бюджетов в 2011 году в денежном выражении снизился в сравнении с 2010 годом на 1 620 115 тыс.руб.

Снижение общего объема расходов на жилищно-коммунальное хозяйство произошло за счет снижения межбюджетных трансфертов в отчетном году в сравнении с предыдущим годом на сумму 1 612 693 тыс.руб., главным образом за счет оказания финансовой поддержки в 2010г из Фонда содействия реформирования ЖКХ.

Так, в 2010 г. из общего объема расходов на жилищно-коммунальное хозяйство (3 111 183 тыс.руб.) расходы на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств Фонда содействия реформированию ЖКХ и бюджета Самарской области составили 1 834 516 тыс.руб., или 59%.

Для сравнения, доля неэффективных расходов в сфере ЖКХ без учета межбюджетных трансфертов в отчетном году снизилась на 1% в сравнении с предыдущим годом и составила:

- 2010г Джкх = (93 064/1 241 554)*100% = 7,5%

- 2011г Джкх = (80 633/1 234 132)*100% = 6,5 %

2. Оценка эффективности управления в сфере организации муниципального управления.


Данные для расчета

Наименование показателя

обозначение

сумма (тыс.руб.)

2010 год

2011 год

2012 год

Доля расходов на содержание ОМС (%)

Дму

-7,38 

-9,62 

-7,24 

Расходы бюджета городского округа на содержание ОМС (Дума, мэрия подразделы: 0102, 0103,0104)

Рмун

804 915

861 218

948 221 

Общий объем расходов бюджета городского округа

Робщ

10 288 336

9 630 571

10 893 433 

Норматив расходов на содержание ОМС, установленный высшим исполнительным органом госвласти субъекта РФ ( %)

К

 15,21

18,56 

15,94 




Дму = (

Рмун
Р общ

* 100 процентов ) - К


































2010 год: Дму=( 804915 / 10288336 * 100%) -15,21% = - 7,38, что меньше 0




2011 год: Дму=( 861218 / 9630571 * 100%) -18,56% = - 9,62, что меньше 0

2012 год: Дму=(948221 / 10893433 * 100% ) – 15,94% = -7,24, что меньше 0


































В 2010-2012 годах коэффициент доли расходов на содержание

органов местного самоуправления ниже 0, следовательно, неэффективные расходы отсутствуют.













3. Оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов в сфере общего образования.


Согласно расчетам Экспертной группы доля неэффективных расходов в сфере общего образования в общем объеме расходов бюджета городского округа (муниципального района) на общее образование в 2010 году составляла 15,15%, в 2011 году - 17,28%.

Объем неэффективных расходов в сфере общего образования в 2011 году составил 130826,32 тыс.руб. По сравнению с 2010 годом (103301,37 тыс.руб.) наблюдается рост на 26,65%.

Неэффективные расходы в сфере общего образования складываются из:

  • неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами;

  • неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью классов.


3.1. Объем неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами.


Объем неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в 2011 году составил 115972,75 тыс.руб., что выше на 28,87% по сравнению с 2010 годом.

Неэффективные расходы на управление кадровыми ресурсами складываются из:

  • неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в отношении педагогического персонала (учителя);

  • неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в отношении прочего персонала (административно-управленческий персонал, учебно-вспомогательный и младший обслуживающий персонал, педагогические работники, не осуществляющие учебного процесса).

Неэффективные расходы на управление кадровыми ресурсами в отношении педагогического персонала (учителя) отсутствуют как в 2010 году, так и в 2011 году. Это говорит о том, что численность учителей не превышает целевого значения, т.е. соотношение количества учеников, приходящихся на 1 учителя не ниже нормативного (17 учеников на 1 учителя), и составляет 18,5 ед. (17,8 ед. в 2010 году).

Объем неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами в отношении прочего персонала в 2011 году вырос на 28,87% (с 89988,84 тыс.руб. в 2010 году до 115972,75 тыс.руб. в 2011 году), что связано с:

  1. ростом среднемесячной заработной платы прочего персонала в 2011 году в среднем на 7% (в связи с неоднократной индексацией заработной платы разных категорий работников согласно постановлениям Правительства Самаркой области № 508 от 27.10.10, № 203 от 26.05.11, № 484 от 29.09.11 г., постановлению мэрии городского округа Тольятти № 1163-п/1 от 18.04.11 г.);

  2. увеличением процента отчислений по страховым взносам с 26,2% до 34,2%.

  3. ростом численности прочего персонала на 70 чел.

Таким образом, сравнение неэффективных расходов 2011 года с 2010 годом является некорректным ввиду несопоставимости условий. Кроме того, первые два фактора находятся вне зоны влияния муниципалитета.

Наличие неэффективных расходов отражает избыточную численность прочего персонала общеобразовательных учреждений. Однако, это объясняется тем, что ряд школ с численностью более 1 300 учащихся, а так же общеобразовательные школы, имеющие два и более здания, не укладываются в нормы по численности младшего обслуживающего персонала (уборщицы, рабочие, гардеробщики и др.), предусмотренные официальной методикой. Кроме того, начальные школы-детские сады, прогимназии осуществляют как обучение учащихся, так и воспитание дошкольников, что требует большего количества прочих работников по аналогии с дошкольными учреждениями, в которых кроме воспитательного процесса осуществляется присмотр и уход за детьми.

Данную сумму можно считать условно неэффективной.


3.2. Объем неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью классов.


Согласно расчетам Экспертной группы объем неэффективных расходов в связи с низкой наполняемостью классов в 2011 году составил 14853,56 тыс.руб. По сравнению с 2010 годом наблюдается рост на 11,58%, что связано с ростом численности учеников и количества классов, хотя средняя наполняемость классов осталась на уровне 2010 года.

Данный показатель характеризует эффективность управления при формировании классов. Так, средняя наполняемость классов в г.о. Тольятти в 2011 году составляет 24,48 чел., что несколько ниже нормативного значения -25 чел. Причиной этого служат следующие обстоятельства.

В ряде муниципальных общеобразовательных учреждениях городского округа Тольятти, таких как НШДС, прогимназии, нормативная наполняемость классов-комплектов составляет 20 человек в соответствии с СанПиН 2.4.1.1249-03, так как школьники обучаются в групповых комнатах дошкольных учреждений.

Кроме этого, согласно п. 2.3.11. СанПиН 2.4.2.1178-02 площадь кабинетов принимается из расчета 2,5 кв. м на 1 обучающегося при фронтальных формах занятий, 3,5 кв. м - при групповых формах работы и индивидуальных занятиях, т.е. площадь учебного класса при наполняемости 25 человек должна составлять 62,5 кв.м. В зданиях новых школ площадь учебного класса составляет 60-62 кв.м., а в зданиях, построенных до 1970 года, – от 48 до 51 кв.м. Таким образом, в данных учебных классах возможно обучение не более 19-20 учеников.

Следует отметить, что п. 2.3.1 СанПиН 2.4.2.1178-02 жестко определяет, что наполняемость каждого класса не должна превышать 25 человек. Поэтому превышение наполняемости в 25 человек в любом классе общеобразовательной школы является грубым нарушением санитарных норм. Таким образом, в рамках действующего законодательства руководство МОУ, при наличии сверхнормативного количества учащихся, обязано формировать дополнительные классы-комплекты, что приводит к снижению среднего показателя наполняемости. Вышеназванные факторы не позволяют обеспечить среднюю наполняемость классов–комплектов по городскому округу Тольятти в количестве 25 человек.

Исходя из вышеперечисленного, данную сумму также можно считать условно неэффективной.

Следует обратить внимание на то, что расчёт неэффективных расходов, предложенный Методикой мониторинга эффективности деятельности органов местного самоуправления, не корректен, так как, общий объем расходов бюджета городского округа на общее образование рассчитывается только по средствам местного бюджета, без учета субвенций, поступающих через Тольяттинское управление Министерства образования и науки Самарской области.

Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата учителей и прочего персонала (показатели 30.4 и 30.5 согласно инструкции рассчитывается по Ф.ОШ-2), средняя стоимость содержания одного класса (показатель 91 согласно инструкции рассчитывается по Ф.ОШ-2) включают в себя не только средства местного бюджетов, но и областного, а также внебюджетные средства.

Надо отметить, что средства областного бюджета на предоставление дошкольного, общего и дополнительного образования в общеобразовательных учреждениях составляют основную долю финансирования общего образования. Если принимать в расчет сумму данных средств, то неэффективность будет значительно снижена.


  1. Оценка эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов в сфере здравоохранения.


В соответствии с результатами расчета объемов неэффективных расходов, представленных Экспертной группой в 2011 году объем неэффективных расходов в сфере здравоохранения составил 724 240,87 тыс. руб., доля неэффективных расходов в сфере здравоохранения в общем объеме расходов бюджета городского округа Тольятти в сфере здравоохранения составила 50,18 %.

В 2011 году неэффективные расходы сложились по следующим видам:

- на управление кадровыми ресурсами (в отношении прочего персонала, в т.ч. младшего медицинского персонала);

- на управление объемами стационарной медицинской помощи;

- на управление объемами скорой медицинской помощи.

4.1. Неэффективные расходы на управление кадровыми ресурсами составили в 2011 г. по здравоохранению – 696 377,3 тыс.руб. и связаны с превышением численности прочего персонала, в том числе младшего медицинского персонала, на 61 чел. над нормативной численностью, установленной Распоряжением Правительства РФ № 1033-р (16,02 чел.).

При этом численность прочего персонала (физических лиц) на 10 тыс. человек населения не должна превышать 15 % общей численности врачей (физических лиц) и среднего медицинского персонала (физических лиц).

4.2. Неэффективные расходы на управление кадровыми ресурсами согласно Методике мониторинга эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов рассчитываются исходя из численности физических лиц.

Укомплектованность штатов физическими лицами в 2009 - 2011 гг. снижается и по муниципальным бюджетным учреждениям здравоохранения городского округа Тольятти составила:

- врачей в 2009 году – 57,8 %, в 2010 году – 57,2 %, в 2011 году – 55,3 %.

- средних медработников в 2009 году - 69,4 %, в 2010 году- 67,7 %, в 2011 году – 65,1 %.

- прочего персонала, в том числе младшего медицинского персонала, в 2009 году - 58,9 %, в 2010 году - 58,6 %, в 2011 году – 56,7 %.

Учитывая, что укомплектованность штатов физическим лицами по врачам и среднему медицинскому персоналу составляет 55,3 % и 65,1 % соответственно, рассчитывать показатель объема неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами системы здравоохранения исходя из числа работающих (физических лиц) некорректно.

Штатные расписания муниципальных бюджетных учреждений здравоохранения составляются на основании нормативных документов Министерства здравоохранения и социального развития РФ, типовых штатов для учреждений здравоохранения, ведомственных приказов, а также исходя из финансовой возможности, позволяющей вводить то или иное количество должностей.

Штатные должности в муниципальных бюджетных учреждениях здравоохранения, согласно штатных нормативов, вводятся исходя из количества коек в стационарах, прикрепленного населения (взрослое, детское) и выполняемых объемов работ в амбулаторно-поликлинических учреждениях.

Уменьшение количества прочего персонала теоретически возможно за счет введения аутсорсинга. Однако, проведенные в 2010 году Департаментом здравоохранения проверки, по передаче некоторых услуг, в частности питания в круглосуточных стационарах, показали нецелесообразность сокращения прочего персонала при помощи данных мер в связи со снижением качества услуг.

Таким образом, в связи с тем, что муниципальные бюджетные учреждения здравоохранения не укомплектованы штатами прочего персонала, в т.ч. младшего медицинского персонала, на 100 %, - сокращение физических лиц нецелесообразно и может привести к снижению качества оказания медицинской помощи.

В соответствии с Территориальной программой государственных гарантий оказания населению Самарской области бесплатной медицинской помощи и Тарифным соглашением, заключаемым между Министерством здравоохранения и социального развития Самарской области, ассоциацией медицинских страховых компаний Самарской области, Самарской областной ассоциацией врачей и территориальным фондом ОМС Самарской области, содержание штатов (врачей, среднего медицинского персонала, младшего медицинского персонала, прочего персонала) и расходы по оплате труда работников муниципальных бюджетных учреждений здравоохранения, работающих в системе обязательного медицинского страхования, осуществляется за счет средств обязательного медицинского страхования.

Из средств бюджета городского округа Тольятти оплата труда и содержание штатов медицинского и прочего персонала осуществлялось в 2011 году только по следующим медучреждениям:

МБУЗ городского округа Тольятти Городская станция скорой медицинской помощи,

МБУЗ городского округа Тольятти Городской врачебно-физкультурный диспансер,

МБУЗ городского округа Тольятти Городской центр медицинской профилактики,

МБУЗ Дом ребенка специализированный (с органическим поражением центральной нервной системы с нарушением психики) городского округа Тольятти,

Детские санатории (МБУЗ городского округа Тольятти Детский санаторий «Алые паруса», МБУЗ Детский санаторий «Бережок», МБУЗ городского округа Тольятти Детский санаторий «Лесной голосок»).

Cогласно расчетам Экспертной группы показатель численности прочего персонала, в т.ч. младшего медицинского персонала (физических лиц) в расчете на 10 тыс. человек населения (67,02 чел.) рассчитан исходя из численности работников всех муниципальных учреждений здравоохранения городского округа Тольятти, оплата труда которых, осуществляется за счет средств обязательного медицинского страхования, вышестоящих бюджетов, предпринимательской деятельности и бюджета городского округа Тольятти.

Доля персонала в общей численности составляет:

-) за счет ОМС – 75,08 %,

-) за счет предпринимательской деятельности – 5,81 %,

-) за счет областного бюджета – 0,16 %,

-) за счет бюджета городского округа – 18,95 %.

В соответствии с Тарифным соглашением в системе обязательного медицинского страхования формирование штатного расписания ЛПУ и тарификация осуществляется руководителем (главным врачом) ЛПУ в пределах фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда в муниципальных учреждениях здравоохранения, работающих в системе ОМС, формируется за счет средств обязательного медицинского страхования в соответствии со структурой затрат согласно Тарифного соглашения. Фонд оплаты труда по предпринимательской деятельности формируется за счет доходов от платных услуг.

В соответствии с Тарифным соглашением в системе обязательного медицинского страхования формирование штатного расписания ЛПУ и тарификация осуществляется руководителем (главным врачом) ЛПУ в пределах фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда в муниципальных учреждениях здравоохранения, работающих в системе ОМС, формируется за счет средств обязательного медицинского страхования в соответствии со структурой затрат согласно Тарифного соглашения. Фонд оплаты труда по предпринимательской деятельности формируется за счет доходов от платных услуг.

Кроме того, численность прочего персонала увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 г. (в расчете на 10 тыс. человек населения: 2010 г. – 62,4, 2011 г. – 67,02) за счет ликвидации МАУ городского округа Тольятти «Мапуз» и передачи штатов водителей и работников гаража в состав МБУЗ Городская станция скорой медицинской помощи. В связи с этим количество физических лиц в МБУЗ Городская станция скорой медицинской помощи в 2011 г. увеличилось на 267 человек, в т.ч. водителей – 249 человек.

4.3. Управление объемами стационарной помощи:

Норматив объема стационарной медицинской помощи в расчете на 1 жителя в городском округе

согласно постановлению Губернатора Самарской области от 15.04.2010 г. № 28 -



1,89 койко-дней

Фактический объем стационарной помощи в расчете на 1 жителя -


1,94 койко-дня

Отклонение -

0,05 койко-дня


Неэффективные расходы на управление объемами стационарной медицинской помощи составили 46 768,63 тыс. руб.

Объем стационарной медицинской помощи в 2011 г. уменьшился по сравнению с 2010 г. на 3,96 % и составил 1,94 койко-дней в расчете на 1 жителя (2010 г. – 2,02 койко-дня на 1 жителя), что превышает норматив объема стационарной медицинской помощи в расчете на 1 жителя в городском округе, утвержденный постановлением Губернатора Самарской области от 15.04.2010 г. № 28, на 2,6 % (норматив – 1,89 койко-дней).

Превышение складывается за счет роста экстренной медицинской помощи (2010 г. – 81,5%, 2011 г. – 87,0%). Кроме того, в объемах стационарной помощи, оказываемой больничными муниципальными учреждениями, 16,6% составляет медицинская помощь пациентам, не проживающим на территории городского округа Тольятти (оказание медицинской помощи в межрайонных центрах: урологии, камбустиологии, проктологии, торакальной хирургии, онкологии, в перинатальном центре, больным с ВИЧ-инфекцией), а так же в рамках реализации федеральных программ помощи больным с сосудистыми заболеваниями и помощи пострадавшим при дорожно-транспортных происшествиях.

Таким образом, при перерасчете данного показателя на 1 жителя муниципального образования объем стационарной помощи составляет в 2011 году 1,6 койко-дней (1,94 койко-дня*83,4%), что не превышает норматив, установленный субъектом РФ по стационарной медицинской помощи (1,89 койко-дней).

В соответствии с Территориальной программой государственных гарантий оказания населению Самарской области бесплатной медицинской помощи за счет средств бюджета городского округа Тольятти в 2011 году осуществлялось финансирование содержания муниципальных учреждений здравоохранения, работающих в системе обязательного медицинского страхования;

В соответствии с Тарифным соглашением, заключаемым между Министерством здравоохранения и социального развития Самарской области, ассоциацией медицинских страховых компаний Самарской области, Самарской областной ассоциацией врачей и территориальным фондом ОМС Самарской области, расходы по оплате труда с начислениями, расходы на медикаменты, питание и мягкий инвентарь (пять статей затрат) входят в состав тарифов на медицинские услуги в системе обязательного медицинского страхования населения Самарской области и финансируются за счет средств обязательного медицинского страхования.

Для расчета неэффективных расходов за 2011 год на управление объемами стационарной помощи применяется показатель средней стоимости 1 койко-дня в муниципальных бюджетных учреждениях здравоохранения (1382,82 руб.), который рассчитан на основании формы федерального статистического наблюдения № 62 (раздел II «Формирование и выполнение территориальной программы государственных гарантий» таблица 2000 строка 10 графа 19 разделить на строку 08 графу 19). В данной форме в т. 2000 строке 10 графе 19 показаны расходы муниципальных учреждений здравоохранения и объем койко-дней за счет средств муниципального бюджета, бюджета субъекта РФ (высокотехнологичные виды помощи), средств ОМС на территориальную программу ОМС, в том числе:




Бюджет

субъекта РФ

Муниципальный бюджет на содержание учреждений, работающих в системе ОМС

Средства ОМС

Всего (строка 10, 08 графа 19)

Расход, тыс.руб.

83646,3

352177,3

1491157,8

1926981,4

Койко-дни

16207



1377307

1393514

Стоимость

1 койко-дня, руб.

5161,12

255,70

1082,66

1382,82


Доля бюджета городского округа Тольятти в стоимости 1 койко-дня по стационарной помощи составляет 18,3 %, средства ОМС – 77,4 %, средства субъекта РФ – 4,3 %.

4.4. Управление объемами скорой медицинской помощи:

Норматив объема скорой медицинской помощи

в расчете на 1 жителя в городском округе

согласно постановления Губернатора Самарской

области от 15.04.2010 г. № 28 -



0,26 вызовов

Фактический объем скорой медицинской помощи

в расчете на 1 жителя -



0,29 вызовов

Отклонение -

0,03 вызовов


Неэффективные расходы на управление объемами скорой медицинской помощи составили 21 435,03 тыс. руб.

Объем скорой медицинской помощи в расчете на 1 жителя в 2011 г. составил 0,29 вызовов (2010 г. – 0,28 вызовов), что превышает норматив объема скорой медицинской помощи в расчете на 1 жителя в городском округе, утвержденный постановлением Губернатора Самарской области от 15.04.2010 г. № 28, на 11,5 % (норматив – 0,26 вызовов). Рост показателя объема скорой медицинской помощи в расчете на 1 жителя в 2011 году на 3,5 % произошел за счет роста вызовов в связи с заболеванием гриппом в 1 квартале 2011ода.

При расчете доли неэффективных расходов в сфере здравоохранения в общем объеме расходов бюджета городского округа Тольятти на здравоохранения 43,29 % не учитывается то, что муниципальные бюджетные учреждения здравоохранения финансируются из нескольких источников финансирования, причем в общем объеме финансирования отрасли доля средств обязательного медицинского страхования составляет в 2011 году – 52,0 %, вышестоящих бюджетов – 12,4%,платных услуг – 9,8 %, прочих целевых поступлений – 2,1%, а доля средств муниципального бюджета – 23,7 %.

Так, согласно методике расчета доля неэффективных расходов в сфере здравоохранения в общем объеме расходов бюджета рассчитывается исходя из общего объема неэффективных расходов в сфере здравоохранения на управление кадровыми ресурсами, объемами стационарной и скорой медицинской помощи, в который включены и расходы муниципальных бюджетных учреждений здравоохранения за счет средств обязательного медицинского страхования, в том числе:

- удельный вес расходов ОМС, областного бюджета и предпринимательской деятельности в объеме неэффективных расходов на управление кадровыми ресурсами составляет 81,05 %. Поскольку оплата труда в стационарах и амбулаторно-поликлинических учреждениях кроме средств бюджета городского округа осуществляется за счет средств обязательного медицинского страхования, областного бюджета, а также средств, полученных от предпринимательской деятельности, прочий, в том числе младший медицинский персонал, содержится за счет всех указанных источников;

- удельный вес расходов ОМС, областного бюджета в объеме неэффективных расходов на управление объемами стационарной помощи составляет 81,7 %, в т.ч. ОМС – 77,4 %, средства областного бюджета – 4,3 %, т.к. оплата труда, медикаменты, мягкий инвентарь и питание оплачиваются за счет средств ОМС, за счет средств областного бюджета финансируется высокотехнологичная помощь.

Таким образом, в общем объеме неэффективных расходов в сфере здравоохранения за 2011 год на управление кадровыми ресурсами, объемами стационарной и скорой помощи – 724240,87 тыс. руб. около 83,2 % составляют расходы за счет средств обязательного медицинского страхования, вышестоящих бюджетов и предпринимательской деятельности, средства бюджета городского округа Тольятти составляют только 16,8%.

С учетом исключения из неэффективных расходов в сфере здравоохранения средств ОМС, средств вышестоящих бюджетов и предпринимательской деятельности, доля неэффективных расходов в сфере здравоохранения в общем объеме расходов бюджета городского округа Тольятти составляет – 8,43 %.


1 Расчет показателя за 2010 и 2011 годы, произведен мэрией городского округа Тольятти согласно методическим указаниям – на основании данных таблицы 1100 статистической формы №30 Госстатотчетности, а в Минздравосоцразвития Самарской области для расчета показателя использована форма Госстатотчетности № 47, где показаны штаты по городу в целом, включая платные услуги, в связи с чем возникла разница в величине показателя.


2 То же

3 То же

4 Показатель рассчитывается как отношение числа койко-дней, фактически проведенных больными в стационаре за год к среднегодовому числу коек. При расчете показателя из количества койко-дней и числа коек не вычитаются койки сестринского ухода и хосписа.


5 При расчете показателя в Методике в знаменателе используется не численность обучающихся в общеобразовательных учреждениях, а сумма учащихся, которым определена группа здоровья. В 2011 году численность учащихся, которым определена I и II группы здоровья составила (в соответствии с таблицей 2501 формы №31)- 54 790 учащихся, в 2010 году - 54 783 учащихся. Численность учащихся, которым определены группы здоровья I-IV составила в 2011году - 65 419 человек, 2010 году - 66 169 человек.


6 Данные за 2010 год были рассчитаны Минздравсоцразвития СО на основе значений показателей №№ 70 - 73 по следующей формуле:

№71 + № 73

Показатель № 69* = ------------------ х100%

№ 70 + № 72

В методических рекомендациях приведена иная формула расчета данного показателя

При использовании той же методики расчета значение данного показателя в 2011 году составило 99,29%, что фактически соответствует значению 2010 года (разница в значениях показателей составила менее 0,1%) и в целом является достаточно высоким результатом.


7 При расчете показателя в объеме налоговых и неналоговых доходов, а также собственных доходов не учтены доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, так как данные доходы не отражаются в бюджете городского округа, а учитываются на отдельных лицевых счетах в Департаменте финансов.


8 Для расчета показателя использовались данные о расходах на содержание работников органов местного самоуправления городского округа по подразделам функциональной классификации расходов 0102, 0103, 0104.

9 При расчете показателя из объема расходов бюджета городского округа (муниципального района), формируемых в рамках программ и общего объема расходов бюджета городского округа (муниципального района) были исключены субвенции на исполнение делегируемых полномочий.





страница14/14
Дата конвертации23.10.2013
Размер1,91 Mb.
ТипПояснительная записка
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы