Методическая разработка по дисциплине «Государственный финансовый контроль» для проведения семинарских, практических, индивидуальных занятий и самостоятельной работы студентов, обучающихся по специальности icon

Методическая разработка по дисциплине «Государственный финансовый контроль» для проведения семинарских, практических, индивидуальных занятий и самостоятельной работы студентов, обучающихся по специальности



Смотрите также:
1   2   3   4   5
Тема 16. Государственный контроль Федеральной службы по финансовому мониторингу (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1. Понятие, цели и задачи финансового мониторинга в России и за рубежом.

2. Создание специального государственного контрольного органа по

проведению финансового мониторинга в России, его правовая база.

3. Предмет контроля в области финансового мониторинга.

4. Субъекты контроля в области финансового мониторинга в России. Надзорные органы в области контроля за отмыванием доходов, полученных преступным путем.

5. Полномочия и функции Федеральной службы по финансовому мониторингу.

6. Объекты контроля Федеральной службы по финансовому мониторингу.

7. Методы и этапы осуществления контроля Федеральной службы по

финансовому мониторингу.


Практические задания

1. Используя сводную информацию ЦБ РФ, предоставленную преподавателем, изучить виды операций и схемы отмывания доходов, полученных преступным путем через кредитные организации. Составить алгоритм выявления таких фактов.

2. Используя сводную информацию Федеральной службы страхового надзора РФ, предоставленную преподавателем, изучить виды операций и схемы отмывания доходов, полученных преступным путем через страховые организации. Составить алгоритм выявления таких фактов.

3. Используя сводную информацию Федеральной службы по надзору на финансовом рынке РФ, предоставленную преподавателем, изучить виды операций и схемы отмывания доходов, полученных преступным путем через профессиональных участников рынка ценных бумаг. Составить алгоритм выявления таких фактов.

4. Используя сводную информацию Федеральной службы финансового мониторинга РФ, предоставленную преподавателем, изучить виды операций и схемы отмывания доходов, полученных преступным путем ломбардами, тотализаторами. Составить алгоритм выявления таких фактов.

Контрольные вопросы

1.Понятие отмывания (легализации) доходов. Механизмы отмывания (легализации) доходов, полученных преступным путем.

2. Мировой опыт борьбы с отмыванием доходов. Правовая регламентация регулирования международных связей в области борьбы с отмыванием преступных доходов и финансирования терроризма.

3. Правовая регламентация проведения внутреннего контроля, осуществляемого в целях легализации доходов, полученных преступным путем.

4. Взаимосвязь Федеральной службы по финансовому мониторингу с правоохранительными органами.

5. Взаимодействие Федеральной службы по финансовому мониторингу с органами государственной власти РФ, субъектов РФ, органами местного самоуправления.

6. Порядок проведения внутреннего контроля в организациях, совершающих операции с денежными средствами, имуществом.

7. Полномочия и функции Центрального банка России в области проведения финансового мониторинга в России. Его взаимосвязь с Федеральной службой по финансовому мониторингу.

8. Оценка результативности деятельности уполномоченный органов в области финансового мониторинга.

9. Полномочия Федеральной службы по финансовому мониторингу по применению финансовой, административной и уголовной ответственности


Задания для самостоятельной работы

1. Познакомиться с информацией Международной организации по борьбе с отмыванием капитала (ФАТФ) по обобщению материалов в данной сфере, определить основные направления контрольной деятельности.

2. Познакомиться с документами Центрального банка РФ, регулирующими правила организации и проведения контроля за отмыванием доходов, полученных преступным путем, обобщить их, сделать выводы.

3. Познакомиться со всеобщими директивами “Вольсбергские принципы” по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе и определить порядок их реализации в России.


Рекомендуемая литература

1.О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" (Венская конвенция 1999 г. в Вене), которая оказала мощное воздействие на дальнейшее развитие процесса противодействия отмыванию преступных доходов. [Электронный ресурс]: Конвенция ООН 1999 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

2. О противодействии легализации ( отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 25.07.2002 г. № 112-ФЗ. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

3. Кодекс об административных правонарушениях РФ [Электронный ресурс]: ФЗ № 196-ФЗ от 30.12.2001// Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

4. Об утверждении положения о порядке согласования правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы [Электронный ресурс]: Приказ Минфина РФ от 09.062006 г. № 88н// Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

5. Обобщение практики применения ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России» [Электронный ресурс]: Информационные письма ЦБ РФ № 9 от 06.03.2006 г и № 10 от 29.09.2006 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

6. О вольсбергских принципах [Электронный ресурс]: Письмо ЦБ РФ от 15 февраля 2001 г. № 24-Т. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

7. Прошунин М.М. Финансовый мониторинг (противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма): учеб. пособие / М.М. Прошунин ; под ред. С.В.Запольского. – М.: РАП: Статут, 2009. – С. 1-224

8. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора [Электронный ресурс]: Отчеты о контрольной деятельности.- Режим доступа.- http: // www. Rosfinnadzor.ru

9. Центральный банк РФ [Электронный ресурс]: Информационно-аналитические материалы и статистика.- Режим доступа. http: //www.cbr.ru

10. Федеральная служба страхового надзора РФ [Электронный ресурс]: Контрольная деятельность ФССН и статистика.- Режим доступа. http: //www.fssn.ru

11. Федеральная служба по надзору на финансовом рынке РФ, [Электронный ресурс]: Сведения о проведении контрольных мероприятий, сведения о применении административных штрафов и статистика.- Режим доступа. http: //www.fcsm.ru

12. Федеральная служба по финансовому мониторингу [Электронный ресурс]: Информационно-аналитические материалы и статистика.- Режим доступа. http: //www.fedsfm.ru.


Тема 17. Государственный финансовый контроль в финансово- банковском секторе (2 занятия)

Занятие 1

Вопросы для обсуждения

1. Цели и задачи государственного контроля в финансово-банковском секторе.

2. Правовая основа, предмет, объект, субъекты контроля за банками и банковской деятельностью.

3. Формы контроля за банковской деятельностью.

4. Меры воздействия, применяемые надзорными органами в банковской сфере.


Практические задания

1. Куратор банка, согласно установленной методике, определил, что показатели финансовой устойчивости банка не соответствуют установленным требованиям. Определить дальнейшие действия уполномоченного надзорного органа. Обосновать данные контрольные действия.

2. По итогам полугодовой отчетности за текущий год выявился убыток от осуществления кредитной деятельности банка. Определить полномочия надзорного органа в данной ситуации, виды воздействия на кредитное учреждение, обосновать их.

3. Проверка отчетности банка завершена 15 октября текущего года. Определить сроки, в течение которых надзорный орган имеет право применять штрафные санкции по итогам проверки.

4. По итогам полугодовой отчетности надзорный орган установил факты наличия кредиторской задолженности по обязательным платежам и перед поставщиками по причине отсутствия средств на корреспондентском счете. Определить возможные, законодательно установленные меры воздействия на кредитную организацию. Обосновать их.

5. Кредитная организация произвела задержку сдачи ежемесячной отчетности на 30 дней. Определить, есть ли правонарушение в данном случае, какие контрольные действия предпримут надзорные органы, какие меры воздействия предусмотрены законодательством в данной ситуации?


Контрольные вопросы

1. Основные критерии ведения банковской деятельности согласно банковского законодательства.

2. Внутренний контроль в кредитных организациях.

3.Проверки и ревизии в банковском надзоре.

4. Полномочия Центрального Банка России в сфере банковского надзора

5.Нормативное регулирование банковской деятельности

6. Предупредительные меры воздействия ЦБ РФ.

7. Принудительные меры воздействия ЦБ РФ.


Задания для самостоятельной работы

1. Обобщить и проанализировать нормативную базу Центрального банка РФ, устанавливающую нормативную базу банковской деятельности.

2. Обобщить нормативную базу Центрального банка, регулирующую формы банковского надзора, сроки проведения контрольных мероприятий и контрольных процедур.

3. Обобщить меры воздействия, применяемые надзорными органами в банковском секторе, охарактеризовать их.


Рекомендуемая литература

1. О банках и банковской деятельности ФЗ [Электронный ресурс]: № 395-1 от 02.12.1990 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

2. О Центральном банке РФ [Электронный ресурс]: ФЗ № 96-ФЗ от 10.07.2002 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

3.Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ № 242-П от 16.12.2003 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

4. Глущенко В.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие/ В.В.Глущенко.- Железнодорожный, МО.: Крылья, 2007. – С. 120-230.

5. Свечников И.М. Надзорная деятельность центральных банков //Финансы, 2003, № 11 С. 71-72.


Занятие 2

Вопросы для обсуждения

1. Правовая основа, предмет, объект, субъекты контроля за деятельностью участников финансового рынка.

2. Основные этапы и формы контроля за деятельностью участников финансового рынка.

3. Виды ответственности и их применение в области рынка ценных бумаг.

4. Правовая база, предмет, объект, субъекты страхового надзора.

5. Виды ответственности участников страхового рынка, порядок их применения.


Практические задания

1. Инвестиционный фонд, осуществляя деятельность на основании лицензий акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, специализированного депозитария, неоднократно в течение года нарушал сроки представления отчетности (более чем на 15 рабочих дней), предусмотренных законодательно-нормативными актами. Определить состав правонарушения, действия проверяющего субъекта, виды санкций.

2. Акционерный инвестиционный фонд осуществляет деятельность на основании лицензии акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, специализированного депозитария, однократно нарушил на 30 рабочих дней сроки представления уведомлений в федеральный орган исполнительной власти и Пенсионный фонд Российской Федерации. Определить состав правонарушения, действия проверяющего субъекта, виды санкций.

3. Страховая организация предоставила бухгалтерскую отчетность за 9 месяцев текущего года 10 ноября. В отчетности отсутствует аудиторское заключение. Определить состав правонарушения, действия проверяющего субъекта, виды санкций.


Контрольные вопросы

1. Формы и методы страхового надзора.

2. Основные предметы страхового надзора.

3. Организация и проведение внутреннего контроля профессиональных участников РЦБ.

4.Порядок проведения проверок, эмитентов, профессиональных участников РЦБ.

5.Финансовая ответственность за нарушение страхового законодательства.

6. Административная и уголовная ответственность в сфере страхового дела.

7. Финансовая ответственность за нарушение в сфере рынка ценных бумаг

8. Административная и уголовная ответственность в сфере рынка ценных бумаг.


Задания для самостоятельной работы

1. Обобщить и проанализировать нормативную базу ФССН РФ, регулирующую страховую деятельность.

2. Обобщить нормативную базу ФССН РФ по формам страхового надзора, по срокам проведения контрольных мероприятий, по формам контроля.

3. Обобщить меры воздействия на страховые организации, применяемые надзорными органами в страховом секторе, охарактеризовать их.

4. Обобщить и проанализировать нормативную базу ФСФР РФ, устанавливающую правила деятельности на рынке ценных бумаг.

5. Обобщить нормативную базу ФСФР РФ по формам надзора на рынке ценных бумаг, по срокам проведения контрольных мероприятий, по формам контроля.

6. Обобщить меры воздействия на участников рынка ценных бумаг, применяемые ФСФР РФ, охарактеризовать их.


Рекомендуемая литература

1. О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс]: Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1998 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

2. Кодекс об Административных правонарушениях [Электронный ресурс]: № 196-ФЗ от 30.12.2001 // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

3. Об организации страхового дела в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон № 4015-1 от 27.11.1992 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

4. Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ № 317 от 30.06.2004 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

5. О порядке проведения проверок эмитентов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, саморегулируемых организаций профессиональных участников РЦБ [Электронный ресурс]: Постановление ФК по РЦБ № 5212 от 31.10.2003// Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

6. О Положении о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг [Электронный ресурс]: Постановление ФК по РЦБ № 03-34/пс от 13.08.2003 // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

7. Об утверждении административного регламента по исполнению ФСпоФР государственной функции контроля и надзора [Электронный ресурс]: приказ № 07-107/пз-н от 13.11.2007 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

8.Об утверждении положения о временной администрации по управлению негосударственным пенсионным фондом [Электронный ресурс]: приказ ФСФР № 09-6/ пз-н от 03.03.2009 // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

9. Глущенко В.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие/ В.В.Глущенко.- Железнодорожный, Мос.обл. Крылья, 2007. – С. 120-230.


Тема 18. Государственный контроль за добычей, обработкой, хранением, реализацией драгоценных металлов и драгоценных камней (1 занятие)

Вопросы для обсуждения

1.Правовая база контроля за изучением, разведкой, добычей, обработкой, хранением, учетом, реализацией драгоценных металлов и камней.

2. Субъекты государственного контроля за изучением, разведкой, добычей, обработкой, хранением, учетом, реализацией драгоценных металлов и камней, их полномочия

3.Объекты и предмет контроля за изучением, разведкой, добычей, обработкой, хранением, учетом, реализацией драгоценных металлов и камней.

4. Основные этапы, способы, формы и методы контроля за изучением, разведкой, добычей, обработкой, хранением, учетом, реализацией драгоценных металлов и камней.

5. Ответственность за нарушение законодательства о добыче, обработке, хранении, учете, реализации драгоценных металлов и драгоценных камней.


Практические задания

1.При проведении постоянного контроля в добывающей организации надзорный орган установил факт расхождения записей в учетной документации и фактическом наличии драгоценных камней. Определить, какой орган контроля может вывить данный факт? Есть ли состав правонарушения, (преступления)? Каковы действия контролирующих органов в данной ситуации? Определить виды ответственности.

2.Добывающая драгоценные металлы организация, имеющая лицензию на данный вид деятельности, не соблюла приоритетное право Российской Федерации на приобретение драгоценных камней в Государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации. Определить какой орган контроля может вывить данный факт? Есть ли состав правонарушения, (преступления)? Каковы действия контролирующих органов в данной ситуации? Определить виды ответственности.


Контрольные вопросы

1.Операции с драгоценными металлами и камнями, подлежащие контролю.

2.Биржи драгоценных металлов и драгоценных камней, порядок регулирования и контроля за их деятельностью.

3.Роль Федерального фонда резервных месторождений драгоценных металлов и драгоценных камней в области контроля за драгоценными металлами и камнями.

4.Роль Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации в области контроля за драгоценными металлами и камнями.

5.Алмазный фонд Российской Федерации, порядок его формирования и его значение в области контроля за драгоценными металлами и камнями.

6.Золотой запас Российской Федерации, порядок его формирования, его роль в области контроля за драгоценными металлами и камнями.

7.Государственные фонды драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов Российской Федерации, порядок их формирования, их роль в области контроля за драгоценными металлами и камнями.

8.Роль Государственной пробирной палаты РФ в области контроля за драгоценными металлами и камнями.


Задания для самостоятельной работы

1. Обобщить нормативную базу Министерства Финансов РФ, определяющую порядок проведения контрольных мероприятий в сфере изучения, разведки, добычи, обработки, хранения, учета, реализации драгоценных металлов и камней.

2. Обобщить и проанализировать факты административных правонарушений в сфере изучения, разведки, добычи, обработки, хранения, учета, реализации драгоценных металлов и камней.

3. Обобщить и проанализировать факты уголовных преступлений в сфере изучения, разведки, добычи, обработки, хранения, учета, реализации драгоценных металлов и камней.


Рекомендуемая литература

1. О драгоценных металлах и драгоценных камнях [Электронный ресурс]: Федеральный закон № 41-ФЗ от 26.03.1998 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

2. О недрах [Электронный ресурс]: Закон РФ № 2395-1 от 21.02.1992 (ред. от 17.07.2009) // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

3.О товарных биржах и биржевой торговле [Электронный ресурс]: Закон РФ (ред. от 17.07.2009) № 2383-1 от 21.02.1992 // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

4. О создании при Министерстве финансов РФ государственного учреждения по формированию Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, хранению отпуску и использованию драгоценных металлов и драгоценных камней [Электронный ресурс]: Постановление Правительства РФ от 21.111996 г. № 1378 в ред. Постановления Правительства № 467 от 28.07.2006 г. // Справочно-правовая система «Консультант- Плюс».

Раздел 2. Задания для проведения индивидуальной работы

Индивидуальная работа № 1

Тема: История развития государственного финансового контроля в России

Условия выполнения индивидуальной работы

Для выполнения индивидуальной работы студенту необходимо изучить состояние государственного финансового контроля в России на определенном этапе. Выбор темы осуществляется студентом и согласовывается с преподавателем. Подбор материала и его оформление осуществляется во время, отведенное для самостоятельной работы студента.

Предлагаемые темы

1.Государственный финансовый контроль в эпоху правления Ивана Грозного

2.Государственный финансовый контроль в эпоху смутного времени в России

3. Государственный финансовый контроль на этапе правления Петра I

4.Государственный финансовый контроль в эпоху правления Императрицы Елизаветы

5.Государственный финансовый контроль в эпоху правления Екатерины II

6. Государственный контроль в период правления Павла I

7.Государственный контроль в период правления Александра I

8.Государственный контроль в период правления Александра III

9.Государственный финансовый контроль в эпоху правления Николая II

10.Организация государственного финансового контроля в России в конце XIX начале XX веков.

11.Реформа Татаринова и ее роль в организации государственного финансового контроля.

12.С.Ю.Витте и его видение системы государственного финансового контроля в России.

13.П.А.Столыпин и формирование системы государственного финансового контроля

14.Государственный финансовый контроль в период Временного правительства.

15.Таможенное регулирование в России в конце XIX начале XX веков.

16.Банковское регулирование в России в конце XIX начале XX веков.

17.Бюджетный контроль в России в конце XIX начале XX веков.

18.Валютное регулирование в России в конце XIX начале XX веков.

19.Государственный финансовый контроль в период 1917-1920 гг.

20.Государственный финансовый контроль в период 1921-1933 гг.

21.Государственный финансовый контроль в период 1933 – 1948гг.

22.Государственный финансовый контроль в период 1950-1981 гг.

23.Реформирование государственного финансового контроля в период 1986-2001 гг.

24.Организация аудиторской деятельности и ее регулирование в период 1986-2002 гг.

25.Таможенно - тарифное регулирование государства в период 1986-2002 годы.

26.Валютно-финансовое регулирование в России в период 1986-2002 гг.

27.Бюджетный контроль в России в период 1986- 2002 г.г.

28.Организация регулирования страховой деятельности в период 1986-2002 г.г.

29. Реформирование государственного финансового контроля в России в период 1990-2002 годы

30.Реформирование государственного финансового контроля России в 2002-2004 г.г.

В процессе изучения и подготовки материала студенту следует ответить на следующие вопросы

- позиция монарха, правительства на организацию государственного финансового контроля;

- наличие правовых актов, регулирующих контрольные функции;

- наличие уполномоченного органа контроля;

- формы, методы контроля;

- проблемы организации государственного финансового контроля;

- реформы в организации государственного финансового контроля;

- положительные и отрицательные стороны организации государственного контроля на данном этапе.

Порядок оформления индивидуальной работы

Отчет о проделанной работе выполняется в форме эссе с учетом рекомендуемых вопросов. Правила оформления регулируются «Стандартом предприятия». Студент готовит доклад по материалам эссе.

Порядок контроля выполнения индивидуальной работы

Контроль выполнения работы осуществляется преподавателем во время, отведенное для проведения индивидуальной работы. Проверяется наличие отчета, качество его оформления, возможно проведения собеседования по выбранной теме, либо слушания доклада (выборочно) на основе отчета.

Рекомендуемая литература

1. Агапцов С.А. Государственный финансовый контроль и бюджетная политика Российского государства/С.А.Агапцов. М.: Финансовый контроль, 2004.- С.77-92, 120-146.

2. Бурцев В.В. Организация системы государственного финансового контроля в РФ: Теория и практика/ В.В. Бурцев.-М.: Дашков и К, 2002.- С.13-117, 192-206.

3. Бюджетное право: учебное пособие для ВУЗов/ Н.Д.Эриашвилли, М.А.Никитина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003.- С. 236-295.

4.Волобуев П.В. Экономическая политика Временного правительства – М.: Изд-во АНИФ 1963.- С 1-346.

5. Государственный финансовый контроль: учебник /С.В.Степашин, Н.С.Столяров, С.О.Шохин, В.А.Жуков.- СПб-Питер. 2004.-С.7-24, 73-94, 117-178.

6. Коняев А.И. Финансовый контроль в дореволюционной России в дореволюционный период. Очерки истории - М: Госфиниздат, 1958.- С 1-150.

7. История Министерства Финансов России. В 4-х т.т. /Е.В.Кудрин, Н.М.Митрофанова, В.Н.Шверикас и др.: Гл. ред. А.Л.Кудрин. – М.: Инфра – М, 2002. – С 1-528.

8. Родионова В.М. Финансовый контроль: учеб./В.М.Родионова, И. Шлейников.-М.: ФБК-ПРЕСС, 2002.- С.14-43.

9. Румянцев А.В. Финансовый контроль: курс лекций/ А.В. Румянцев.- М.: Дело и сервис, 2002- С.23-44.

10. Журналы: «Финансы», «Финансы и кредит», «Аудит и финансовый анализ», «Финансовый бизнес» и др.

11.Счетная палата РФ [Электронный ресурс]: Бюллетени Счетной палаты РФ.- Официальный сайт Счетной палаты РФ.- Режим доступа: http: // www.ach.gov.ru

12.Федеральная служба финансово-бюджетного надзора [Электронный ресурс]: Отчеты о контрольной деятельности.- Режим доступа.- http: // www. Rosfinnadzor.ru

13. Министерство финансов РФ [Электронный ресурс]: Отчеты о контрольной деятельности.- Режим доступа.- http: // www. minfin.ru


^ Индивидуальная работа № 2

Тема: Зарубежный опыт организации государственного финансового контроля

Условия выполнения индивидуальной работы

Студент выбирает иностранное государство. Изучает порядок организации и состояние государственного финансового контроля в данной стране. Выбор темы осуществляется студентом и согласовывается с преподавателем. Подбор материала и его оформление осуществляется во время, отведенное для самостоятельной работы студента.


Предлагаемые темы:

1.Организация государственного финансового контроля во Франции

2.Организация государственного финансового контроля в Германии

3.Организация государственного финансового контроля в Испании

4.Организация государственного финансового контроля в Италии

5.Организация государственного финансового контроля в США

6.Организация государственного финансового контроля в Канаде

7.Организация государственного финансового контроля в Японии

8.Организация государственного финансового контроля в Китае

9.Организация государственного финансового контроля в Польше

10.Организация государственного финансового контроля в Казахстане

11.Организация государственного финансового контроля в Великобритании

12.Организация государственного финансового контроля в Эстонии

13.Организация государственного финансового контроля в Латвии

14.Организация государственного финансового контроля в Узбекистане

15.Организация государственного финансового контроля в Армении

16.Организация государственного финансового контроля в Чехии

17.Организация государственного финансового контроля в Украине

18.Организация государственного финансового контроля в Белоруссии

19.Организация государственного финансового контроля в Австралии

20.Организация государственного финансового контроля во Вьетнаме

21.Организация государственного финансового контроля в Финляндии

22.Организация государственного финансового контроля в Швеции

23.Организация государственного финансового контроля в Дании

24.Организация государственного финансового контроля в Болгарии

25.Организация государственного финансового контроля в Монголии

Основные вопросы, которые необходимо отразить в отчете

1.Период и этапы создания системы государственного финансового контроля.

2.Правовое регулирование организации и проведения государственного финансового контроля.

3.Система органов государственного финансового контроля (в бюджетном, налоговом, таможенном, валютном контроле, банковском и страховом надзоре, в сфере финансового мониторинга и других).

4.Формы и методы, используемые в государственном финансовом контроле

5.Правонарушения и ответственность в системе государственного финансового контроля

6.Этапы реформирования системы государственного финансового контроля.

7.Статистика результативности системы государственного финансового контроля.

Порядок оформления индивидуальной работы

Отчет о проделанной работе выполняется в форме эссе с учетом рекомендуемых вопросов. Правила оформления регулируются «Стандартом организации» («Порядок оформления методических разработок, курсовых, выпускных квалификационных работ» Казань, КГФЭИ, 2008). Студент готовит доклад по материалам эссе.

Порядок контроля выполнения индивидуальной работы

Контроль исполнения осуществляется во время проведения индивидуальных занятий путем собеседования, слушания докладов или блиц - опроса.

Рекомендуемая литература

1. Агапцов С.А. Государственный финансовый контроль и бюджетная политика Российского государства/С.А.Агапцов. М.: Финансовый контроль, 2004.- С.77-92, 120-146.

2. Балтина А.М. Финансовые системы зарубежных стран: учебное пособие А.И. Балтина, В.А.Волохин, Н.В. Пососва. – М. Финансы и статистика, 2007 г. – С. 1-304.

3. Бурцев В.В. Организация системы государственного финансового контроля в РФ: Теория и практика/ В.В. Бурцев.-М.: Дашков и К, 2002.- С.13-117, 192-206.

4. Бюджетное право: учебное пособие для ВУЗов/ Н.Д.Эриашвилли, М.А.Никитина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2003.- С. 236-295.

5. Государственный финансовый контроль: учебник /С.В.Степашин, Н.С.Столяров, С.О.Шохин, В.А.Жуков.- СПб-Питер. 2004.- С.7-24, 73-94, 117-178.

6. Родионова В.М. Финансовый контроль: учебник /В.М.Родионова,.И. Шлейников.-М.: ФБК-ПРЕСС, 2002.- С.14-43.

7. Румянцев А.В. Финансовый контроль: курс лекций/ А.В. Румянцев.- М.: Дело и сервис, 2002- С.23-44.

8. Журналы: «Финансы», «Финансы и кредит», «Аудит и финансовый анализ», «Финансовый бизнес», «Бизнес и банки», «Вестник московского университета», «Аудитор», «Аудиторские ведомости», «Право и экономика» и др.


^ Индивидуальная работа № 3

Тема: Государственный финансовый контроль Счетной палаты РФ Условия выполнения индивидуальной работы

Каждый студент осуществляет индивидуальную работу по двум этапам. Задачи первого этапа – проанализировать деятельность Счетной палаты РФ по тем вопросам, которые предлагаются, второй этап – анализ деятельности Счетных палат субъектов РФ (Республики Татарстан и других/) муниципальных образований (г. Казани и других).

Этап 1

1.Используя отчеты Счетной палаты РФ о результатах контрольно – ревизионной и экспертно-аналитической деятельности, провести общий анализ ее деятельности за периоды с 2000 года по настоящее время. В процессе анализа следует обобщить материалы отчетов и количественные показатели в виде рисунков или таблиц. Качественные показатели можно сгруппировать по следующим рекомендуемым аспектам:

- выводы о динамике проведения контрольных мероприятий;

- выводы о динамике изменения проверенных объемов финансирования;

- выводы о динамике проверенного контингента объекта контроля;

- выводы о результатах контроля;

- выводы об эффективности контрольной деятельности

2.Используя Бюллетени Счетной палаты РФ, выбрать несколько актов проверок (ревизий) Счетной палаты РФ, определить основные нарушения, выявленные в результате проверок (ревизий). Определить на основании какой информации могут быть сделаны выводы. Обозначить меры принуждения, применяемые в данных ситуациях.

Выбор актов и отчетов Счетной палаты РФ для выполнения данного задания согласовывается с преподавателем. Акты и отчеты не должны повторяться.

3.Используя раздел результатов экспертно-аналитической деятельности Счетной палаты РФ за последние пять лет, выбрать два отчета о проведении экспертизы проектов Федерального бюджетов или бюджетов внебюджетных фондов. Провести анализ этих отчетов и обобщить недостатки и замечания Счетной палаты РФ о проектах бюджетов.

Выбор отчетов о проведенных экспертизах Счетной палаты осуществляется по согласованию с преподавателем.

4.Используя раздел результатов экспертно-аналитической деятельности Счетной палаты РФ за последние пять лет, выбрать два отчета о проведении экспертизы отчетов об исполнении Федерального бюджета или бюджетов внебюджетных фондов.. Провести анализ этих отчетов и обобщить недостатки и замечания Счетной палаты РФ о фактах исполнения бюджетов.

Выбор отчетов о проведенных экспертизах Счетной палаты осуществляется по согласованию с преподавателем.


Этап 2

1.Используя отчеты Счетной палаты Республики Татарстан (Контрольно-счетной палаты г. Казани), провести общий анализ ее деятельности за последние пять лет. В процессе анализа следует обобщить материалы отчетов и количественные показатели в виде рисунков или таблиц. Качественные показатели можно сгруппировать по следующим рекомендуемым аспектам:

- выводы о динамике проведения контрольных мероприятий;

- выводы о динамике изменения проверенных объемов финансирования;

- выводы о динамике проверенного контингента объекта контроля;

- выводы о результатах контроля;

- выводы об эффективности контрольной деятельности

2.Используя Бюллетени Счетных палат субъектов РФ (Республики Татарстан), контрольно-счетных органов муниципальных образований (Контрольно-счетной палаты г. Казани), выбрать несколько актов проверок (ревизий) Счетной палаты РТ, определить основные нарушения, выявленные в результате проверок (ревизий). Определить на основании какой информации могут быть сделаны выводы. Обозначить меры принуждения, применяемые в данных ситуациях.

Выбор актов проверок Счетной палаты РТ (Контрольно-счетной палаты г. Казани) осуществляется по согласованию с преподавателем.

3.Используя Бюллетени Счетной палаты РТ (Контрольно-счетной палаты г. Казани) за последние пять лет, выбрать два отчета о проведении экспертизы проектов бюджетов. Провести анализ этих отчетов и обобщить недостатки и замечания Счетной палаты РТ о проектах бюджетов.

Выбор отчетов о проведенных экспертизах Счетной палаты осуществляется по согласованию с преподавателем.

4.Используя раздел результатов экспертно-аналитической деятельности Счетных палат субъектов РФ или муниципальных образований за последние пять лет, выбрать два отчета о проведении экспертизы проектов бюджета или отчетов об исполнении бюджета субъекта РФ. Провести анализ этих отчетов и обобщить недостатки и замечания Счетной палаты субъекта РA по данным отчетам.

Выбор отчетов о проведенных экспертизах Счетной палаты осуществляется по согласованию с преподавателем.

При выполнении второго этапа индивидуальной работы № 3 студенты имеют возможность исследовать материалы любых субъектов РФ и муниципальных образований.

Порядок оформления индивидуальной работы

Материалы оформляются в виде отчета с разбивкой по вопросам. Требования к оформлению стандартные.

Порядок контроля выполнения индивидуальной работы

Контроль за исполнением осуществляется во время проведения индивидуальных занятий путем собеседования, слушания докладов или блиц - опроса.

Рекомендуемая литература

1. Счетная палата РФ [Электронный ресурс]: Бюллетени Счетной палаты РФ.- Официальный сайт Счетной палаты РФ.- Режим доступа: http: // www.ach.gov.ru

2. Счетная палата РФ [Электронный ресурс]: Отчеты Счетной палаты РФ об экспертизах проектов Федерального бюджета РФ.- Официальный сайт Счетной палаты РФ.- Режим доступа: http: // www.ach.gov.ru

3. Счетная палата РФ [Электронный ресурс]: Отчеты Счетной палаты РФ об экспертизах отчетов об исполнении Федерального бюджета РФ.- Официальный сайт Счетной палаты РФ.- Режим доступа: http: // www.ach.gov.ru

4. Счетная палата РТ [Электронный ресурс]: Бюллетени Счетной палаты РТ.- Официальный сайт Счетной палаты РТ.- Режим доступа: http: //www.sprt.ru

5. Счетная палата РТ [Электронный ресурс]: Отчеты Счетной палаты РТ об экспертизах проектов Республиканского бюджета РТ.- Официальный сайт Счетной палаты РТ.- Режим доступа: http: http: //www.sprt.ru

6. Счетная палата РТ [Электронный ресурс]: Отчеты Счетной палаты РТ об экспертизах отчетов об исполнении Республиканского бюджета РТ.- Официальный сайт Счетной палаты РФ.- Режим доступа: http: //www.sprt.ru

7.Контрольно-счетная палата г. Казани [Электронный ресурс]: Бюллетени Контрольно-счетной палаты г. Казани.- Официальный сайт Контрольно-счетной палаты г. Казани - Режим доступа: http: // www.ach.gov.ru

8. Контрольно-счетная палата г. Казани [Электронный ресурс]: Отчеты Контрольно-счетной палаты г. Казани об экспертизах отчетов об исполнении бюджета г. Казани.- Официальный сайт Контрольно-счетной палаты г. Казани - Режим доступа: http: // www.ach.gov.ru

9. Контрольно-счетная палата г. Казани [Электронный ресурс]: Отчеты Контрольно-счетной палаты г. Казани об экспертизах проектов бюджета г. Казани.- Официальный сайт Контрольно-счетной палаты г. Казани - Режим доступа: http: // www.ach.gov.ru

10. Журналы: «Финансы», «Финансы и кредит», «Аудит и финансовый анализ», «Финансовый бизнес», «Бизнес и банки», «Вестник московского университета», «Аудитор», «Аудиторские ведомости», «Право и экономика» и др.

11. Справочно-правовая система «Консультанат-Плюс», «Гарант»


^ Индивидуальная работа № 4





страница4/5
Дата конвертации11.06.2013
Размер0,93 Mb.
ТипМетодическая разработка
1   2   3   4   5
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы