Регламент контрольно-счетной палаты муниципального образования icon

Регламент контрольно-счетной палаты муниципального образования



Смотрите также:


ПРИЛОЖЕНИЕ


УТВЕРЖДЕН

распоряжением председателя

Контрольно-счетной палаты муниципального образования

Темрюкский район

от 14.03.2012 № 15-р


РЕГЛАМЕНТ

Контрольно-счетной палаты муниципального образования

Темрюкский район


1. Общие положения

 

1.1.  Настоящий регламент Контрольно-счетной палаты муниципального образования Темрюкский район (далее – Регламент) принят в соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате муниципального образования Темрюкский район, утвержденным решением XXIX сессии Совета муниципального образования Темрюкский район V созыва от 23.12.2011 № 293 (далее – Положение о Контрольно-счетной палате муниципального образования Темрюкский район), и определяет порядок организационного и документационного обеспечения деятельности Контрольно-счетной палаты муниципального образования Темрюкский район (далее – Счетная палата).

1.2.  Счетная палата обладает правами юридического лица, организационной и функциональной независимостью, использует гербовую печать, печать для «документов», а также собственные бланки.

1.3.  Счетная палата при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности обладает правами муниципального заказчика и вправе самостоятельно размещать заказы на поставки товаров, работ и услуг для собственных нужд.

 1.4.   В своей деятельности должностные лица (под должностными лицами Счетной палаты в настоящем Регламенте понимаются лица, замещающие муниципальные должности, а также лица замещающие должности муниципальной службы) руководствуются Конституцией России, законами Российской Федерации и Краснодарского края, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Краснодарского края, Уставом муниципального образования Темрюкский район, Положением о Счетной палате и настоящим Регламентом.

 1.5.  Регламент определяет:

 - внутренние вопросы деятельности Счетной палаты;

 - порядок распределения обязанностей между должностными лицами Счетной палаты;

 - порядок ведения дел;

 - общий порядок подготовки и проведения контрольных мероприятий и экспертно- аналитических работ;

 - иные вопросы, связанные с деятельностью Счетной палаты.

 1.6.  Регламент является обязательным для исполнения всеми должностными лицами Счетной палаты.

 1.7.  По вопросам, связанным с организацией работы, а также по вопросам, решение которых не урегулировано настоящим Регламентом, должностные лица Счетной палаты руководствуются распоряжениями председателя Счетной палаты.


^ 2. Должностные обязанности заместителя председателя Счетной палаты, компетенция аудитора Счетной палаты

2.1. Заместитель председателя Счетной палаты:

- осуществляет полномочия председателя Счетной палаты в случае его временного отсутствия на основании распоряжения о возложении обязанностей, а в случае досрочного прекращения полномочий председателя Счетной палаты – на основании решения Совета муниципального образования Темрюкский район;

- по поручению председателя Счетной палаты представляет Счетную палату в органах государственной власти и местного самоуправления, в судебных и правоохранительных органах, в иных учреждениях, предприятиях и организациях;

- координирует организацию экспертно-аналитической деятельности Счетной палаты, контрольно-ревизионной деятельности аудитора Счетной палаты;

- ведет делопроизводство Счетной палаты, установленную документацию по кадрам;

- обеспечивает юридическое сопровождение деятельности Счетной палаты;

- выполняет иные обязанности, предусмотренные настоящим регламентом и должностной инструкцией, утверждаемой председателем Счетной палаты.

2.2. Аудитор Счетной палаты в пределах своей компетенции:

 - организует проведение контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, участвует в их проведении и руководит деятельностью должностных лиц Счетной палаты,  привлеченных к проведению мероприятий;

 - определяет конкретные формы и методы проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий;

 - готовит аналитические обзоры, записки, справки, заключения по всем направлениям деятельности Счетной палаты;

 - участвует в подготовке методических рекомендаций, положений, инструкций Счетной палаты;

 - анализирует, обобщает материалы проведенных мероприятий, формулирует выводы и предложения по их реализации;

 - несет ответственность за сроки выполнения мероприятий, достоверность, объективность их результатов;

 - выполняет иные обязанности, предусмотренные настоящим регламентом и должностной инструкцией, утверждаемой председателем Счетной палаты.


^ 3. Направления деятельности Счетной палаты


Счетная палата осуществляет свою деятельность по следующим направлениям:

- направление по контролю за формированием и администрированием доходов местных бюджетов (бюджета муниципального образования Темрюкский район и бюджетов поселений, входящих в состав муниципального образования Темрюкский район и заключивших соглашение о передаче полномочий контрольно-счетного органа поселения по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля Контрольно-счетной палате муниципального образования Темрюкский район (далее – поселения муниципального образования Темрюкский район), за соблюдением порядка муниципальных заимствований, порядка управления и распоряжения объектами муниципальной собственности муниципального образования Темрюкский район и поселений, входящих в состав муниципального образования Темрюкский район;

 - направление по контролю за формированием расходов и использованием средств местных бюджетов (бюджета муниципального образования Темрюкский район и бюджетов поселений муниципального образования Темрюкский район) в соответствии с расходными обязательствами, принятыми для решения вопросов местного значения и вопросов, не отнесенных к вопросам местного значения,  в области строительства, промышленности, транспорта, сельского и дорожного хозяйства, дорожной деятельности, а также  жилищно-коммунального комплекса;

 - направление по контролю за формированием расходов и использованием средств местных бюджетов (бюджета муниципального образования Темрюкский район и бюджетов поселений муниципального образования Темрюкский район), в соответствии с расходными обязательствами,  принятыми для решения вопросов местного значения и вопросов, не отнесенных к вопросам местного значения, в области социальной сферы, средств массовой информации, связи, некоммерческих организаций, обеспечение деятельности главы местного самоуправления, органов местного самоуправления, а также учреждений, обеспечивающих их деятельность.

 


^ 4. Внутренние вопросы деятельности Счетной палаты


 4.1.Компетенция и порядок работы Коллегии Счетной палаты

 4.1.1. В соответствии с Положением о Контрольно-счетной Счетной палате муниципального образования Темрюкский район образуется Коллегия Счетной палаты (далее – Коллегия) в составе Председателя Счетной палаты, заместителя Председателя Счетной палаты и аудитора Счетной палаты для рассмотрения вопросов планирования и организации работы Счетной палаты, методологии контрольно-ревизионной деятельности, отчетов и экспертных заключений, других наиболее важных вопросов.

4.1.2. Заседания Коллегии проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в месяц. Заседание Коллегии, как правило, является открытым.

 Заседанием Коллегии руководит председатель Счетной палаты, а в его отсутствие его заместитель (далее – Председатель Коллегии).

 На заседаниях Коллегии могут присутствовать глава муниципального образования Темрюкский район, председатель и депутаты Совета муниципального образования Темрюкский район, а по решению Коллегии и должностные лица органов местного самоуправления, представители средств массовой информации, общественности, другие лица, а также руководители проверяемых организаций и органов при рассмотрении вопросов, относящихся к их ведению.

4.1.3. Председатель Коллегии утверждает повестку заседания Коллегии, определяет дату и время заседания Коллегии.

4.1.4. Рассмотрению на Коллегии подлежат следующие вопросы:

- планирование и организация работы Счетной палаты;

- проведение внеплановых контрольных мероприятий и экспертно-аналитических работ;

- стандарты внешнего муниципального финансового контроля;

- результаты контрольных мероприятий, заключений и экспертиз, отчетов и информационных сообщений, направляемых в Совет муниципального образования Темрюкский район, в Советы поселений муниципального образования Темрюкский район, а также проверяемым организациям;

- рассмотрение годового плана работы Счетной палаты; 

- годовой отчет о работе Счетной палаты;

- отчет на проекты местных бюджетов (муниципального образования Темрюкский район и поселений муниципального образования Темрюкский район) и отчеты об их исполнении;

- принятие Регламента, внесение в него изменений и дополнений;

- другие вопросы, отнесенные к компетенции Счетной палаты.

 Проекты документов, рассмотрение которых включено в повестку дня Коллегии, передаются для ознакомления членами Коллегии не позднее двух рабочих дней, предшествующих дню заседания Коллегии.

 4.1.5. Вопросы на заседании Коллегии рассматриваются в соответствии с повесткой дня. Внесение дополнительных вопросов в повестку дня допускается с согласия Председателя Коллегии.

 Рассмотрение вопроса, включенного в повестку дня заседания Коллегии, производится в следующем порядке:

 - Председатель Коллегии на заседании Коллегии объявляет название вопроса и предоставляет слово докладчику и содокладчикам;

 - время для доклада или содоклада, как правило, не может превышать пятнадцати минут, в конце выступления докладчик дает комментарий по поступившим замечаниям, предложениям и поправкам со стороны членов Коллегии;

 - вопросы докладчику и содокладчику задаются участниками заседания Коллегии после окончания доклада и содоклада в последовательности, определяемой Председателем Коллегии; время на вопросы и ответы составляет до трех минут, если иное не устанавливается Председателем Коллегии;

 - после ответов докладчика и (или) содокладчика на поставленные перед ними вопросы проводится обсуждение вопроса, по которому был сделан доклад; время повторных выступлений ограничивается одной минутой;

 - по результатам обсуждения вопроса докладчик имеет право на заключительное слово перед голосованием, которое не превышает пяти минут;

 - после заключительного слова докладчика Председатель Коллегии закрывает обсуждение вопроса и ставит проект решения на голосование «за основу» (при принятии проекта «за основу» на голосование ставятся поправки, одобренные основным докладчиком, допускается как голосование по каждой из поправок, так и по всем поправкам сразу, а затем на голосование ставятся остальные поправки). Окончательный вариант проекта решения Коллегии ставится на голосование в целом. По окончании голосования Председатель Коллегии объявляет итоги: «решение принято» или «решение не принято» и закрывает рассмотрение данного вопроса.

 Для того чтобы получить слово или высказаться по существу обсуждаемого вопроса, участники Коллегии должны получить согласие на это у Председателя Коллегии. Председатель Коллегии имеет право выступить в любое время.

 4.1.6. Кворумом для проведения заседания Коллегии является присутствие на нем не менее половины членов Коллегии. Решения принимаются простым большинством голосов членов Коллегии, присутствующих на её заседании, открытым голосованием путём поднятия руки. В случае равенства голосов голос Председательствующего является решающим.

 4.1.7. На каждом заседании Коллегии ведется протокол. По решению Председателя Коллегии на Коллегии может вестись аудиозапись заседания Коллегии с момента его открытия до момента окончания.

 В протоколе заседания Коллегии указываются:

 - дата, место проведения заседания, порядковый номер;

 - список членов Коллегии, присутствовавших на заседании;

 - список лиц, присутствовавших на заседании, не являющихся членами Коллегии, с указанием их должности и места работы;

 - вопросы повестки дня и фамилии, инициалы докладчиков и (или) содокладчиков;

 - краткая запись содержания доклада, сообщения или выступления;

 - результаты голосования по вопросу с формулировкой принятого решения.

 Протокол заседания Коллегии оформляется в течение трех рабочих дней со дня проведения заседания и подписывается членами Коллегии.

 4.1.8. Члены Коллегии, несогласные с ее решением, вправе в течение двух рабочих дней подать Председателю Коллегии особое мнение, которое прилагается к решению Коллегии и является неотъемлемой частью протокола заседания Коллегии.

 4.1.9. Контроль за исполнением решений Коллегии возлагается на председателя Счетной палаты, а в его отсутствие – на его заместителя.

 4.1.10. Материалы Коллегии хранятся в соответствии с номенклатурой дел, утверждаемой председателем Счетной палаты.

 

^ 4.2. Планирование работы деятельности Счетной палаты

4.2.1. Счетная палата в  соответствии с Положением о Контрольно-счетной палате муниципального образования Темрюкский район организует свою деятельность самостоятельно на основе ежегодных планов. Планы формируются исходя из необходимости обеспечения всестороннего, системного контроля за исполнением местных бюджетов (бюджета муниципального образования Темрюкский район и бюджетов поселений муниципального образования Темрюкский район), с учетом всех видов и направлений деятельности Счетной палаты.

Годовой план работы Счетной палаты формируется на основе:

- основных направлений развития бюджетного процесса и финансовой системы;

- системного анализа результатов проведенных контрольных мероприятий и экспертиз;

- поручений, обращений, запросов и заявлений в соответствии с установленными настоящим Регламентом правилами;

- оценки возможностей Счетной палаты по исполнению планируемых задач и конкретных мероприятий.

Ежегодный план работы Счетной палаты должен включать в себя наименования конкретных мероприятий, основания для их включения, ориентировочный срок их исполнения.

Форма ежегодного плана работы Счетной палаты определена в приложении к настоящему Регламенту.

 Для разработки проектов планов должностные лица Счетной палаты вправе подготавливать проекты соответствующих обращений, подписываемых председателем Счетной палаты, в государственные органы, органы местного самоуправления и прочие учреждения, предприятия и организации.

При формировании проектов планов учитываются поступившие обращения правоохранительных и иных государственных органов, органов местного самоуправления и должностных лиц, граждан и т.п.

 В письменном обращении должны быть указаны наименование обратившегося (фамилия), почтовый адрес, по которому должны быть направлены ответ (уведомление о переадресации обращения), изложена суть обращения, объект проверки (ревизии), информация, позволяющая установить полномочия Счетной палаты на проведение проверки (ревизии), личная подпись и дата. В случае, если в письменном обращении не указаны наименование (фамилия) обратившегося, и почтовый адрес, по которому должен быть направлен ответ, ответ на обращение не дается. В случае если текст письменного обращения не поддается прочтению, ответ на обращение не дается.

 В случае необходимости, в подтверждение своих доводов обратившийся прилагает к письменному обращению документы и материалы либо их копии.

 Основаниями для отказа от включения мероприятия в план является несоответствие критериям, указанным в пункте 4.2.2 настоящего Регламента.

4.2.2. При подготовке проекта плана учитываются следующие критерии отбора мероприятий:

 - законность, своевременность и периодичность проведения;

 - конкретность, актуальность и обоснованность;

 - степень обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми);

 - реальность сроков выполнения, определяемая с учетом всех возможных временных затрат (например, согласование и т.д.);

- реальность, оптимальность планируемых мероприятий, равномерность распределения нагрузки (по временным и трудовым ресурсам);

 - экономическая целесообразность проведения (определяется по каждому мероприятию исходя из соотношения затрат на его проведение и суммы средств местных бюджетов (бюджета муниципального образования Темрюкский район и бюджетов поселений муниципального образования Темрюкский район), планируемых к исследованию;

 - наличие резерва времени для выполнения внеплановых мероприятий.

 4.2.3.Годовой план Счетной палаты формируется с учетом результатов контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также на основании поручений Совета муниципального образования Темрюкский район и Советов поселений муниципального образования Темрюкский район, предложений и запросов главы муниципального образования Темрюкский район и глав поселений муниципального образования Темрюкский район, направленных в Счетную палату до 15 декабря года, предшествующего планируемому.

Поступившие предложения рассматриваются Коллегией Счетной палаты. 

После рассмотрения проекта годового плана работы Коллегией Счетной палаты план утверждается председателем Счетной палаты в срок до 30 декабря года, предшествующего планируемому.

4.2.4. Счетная палата изменяет сроки проведения мероприятий:

-  исходя из сроков, установленных в поступивших поручениях Совета муниципального образования Темрюкский район;

 - исходя из степени обеспеченности ресурсами (трудовыми, техническими, материальными и финансовыми);

- при продлении первоначально установленного срока мероприятия.

 4.2.5. Председатель Счетной палаты назначает ответственных исполнителей по каждому пункту плана и осуществляет контроль за выполнением плана.

Председатель Счетной палаты формирует проект отчета о выполнении годового  плана в срок до 10 февраля текущего года. 

Отчет о выполнении плана рассматривается Коллегией в срок до 20 февраля текущего года. 

Отчет о выполнении плана утверждается председателем Счетной палаты.

Отчет о выполнении годового плана работы представляется в Совет муниципального образования Темрюкский район и главе муниципального образования Темрюкский район, публикуется в средствах массовой информации и размещается в сети Интернет. 


^ 4.3. Рабочие совещания в Счетной палате

4.3.1. Рабочие совещания Счетной палаты проводятся еженедельно с участием председателя Счетной палаты, его заместителя, аудитора, а также других должностных лиц по решению председателя Счетной палаты. Дату проведения совещания определяет председатель Счетной палаты.

4.3.2. На рабочих совещаниях рассматриваются следующие вопросы: анализ выполнения поручений председателя Счетной палаты, информация должностных лиц Счетной палаты о ходе выполнения контрольных, экспертно-аналитических и других мероприятий, сообщения должностных лиц Счетной палаты о выполненной и планируемой работе, даются поручения должностным лицам Счетной палаты, обсуждаются ход исполнения заданий и поручений, проводятся обучающие семинары и рассматриваются другие вопросы текущей деятельности Счетной палаты.

4.3.3. Председателем Контрольно-счетной палаты ведется журнал рабочих совещаний.

 

^ 4.4. Порядок делопроизводства в Счетной палате

4.4.1. Делопроизводство в Счетной палате осуществляется в соответствии с настоящим Регламентом, Инструкцией о делопроизводстве в Счетной палате, утвержденной номенклатурой дел, распоряжениями председателя Счетной палаты, устанавливающими особенности оформления и учета дел по результатам контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

4.4.2. Ведение секретного делопроизводства осуществляется в соответствии с требованиями Закона РФ от 21.07.1993 № 5485-1 «О государственной тайне».


^ 5. Порядок подготовки, проведения и оформления

контрольных и экспертно-аналитических мероприятий

 

5.1. Порядок подготовки и проведения мероприятий

5.1.1. Основанием для проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия (далее – мероприятия) является план работы Счетной палаты, утвержденный в установленном порядке.

 Внеплановые мероприятия проводятся на основании решения Коллегии Счетной палаты.

5.1.2. Правила, требования и процедуры осуществления контрольных и экспертно-аналитических мероприятий устанавливаются соответствующими стандартами внешнего муниципального финансового контроля Счетной палаты.

5.1.3. Мероприятия Счетной палаты осуществляются посредством проведения подготовительного, основного и заключительного этапов мероприятия.

На подготовительном этапе мероприятия проводится предварительное изучение его предмета и объектов, по итогам которого подготавливается программа проведения мероприятия.

На основном этапе мероприятия проводятся действия непосредственно на объектах мероприятия, осуществляется сбор фактических данных и информации в соответствии с утвержденной программой проведения мероприятия.

На заключительном этапе подготавливается отчет, в котором фиксируются заключения, выводы и предложения (рекомендации) по результатам мероприятия, а также при необходимости оформляются другие документы, отражающие результаты мероприятия.

5.1.4. О проведении мероприятия председателем Счетной палаты издается распоряжение.

В распоряжении определяются наименование (тема), сроки проведения мероприятия, охватываемый период, основание проведения мероприятия, объект мероприятия, руководитель мероприятия (должностное лицо, проводящее мероприятие), лицо, осуществляющее контроль над выполнением распоряжения и его сроками.

5.1.5. Первоначально установленный срок проведения мероприятия не может превышать 45 рабочих дней. При назначении мероприятия на меньший срок, проверка продлевается на срок, не превышающий  45 рабочих дней.

В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, контрольных мероприятий, испытаний,  привлечения специалистов иных органов власти и организаций, заказа проведения необходимых испытаний, экспертиз, анализов и оценок, а также научных исследований, проведение мероприятия может быть приостановлено или ее срок дополнительно продлен, но не более чем на 45 рабочих дней.

Если мероприятие проводится на основании обращений правоохранительных органов, то  дальнейшее продление сроков осуществляется в соответствии с их обращением.

Изменение первоначально установленного срока мероприятия (продление, сокращение, приостановление и т.д.), отмена мероприятия, замена руководителя группы осуществляется на основании распоряжения председателя Счетной палаты.

Мероприятие может быть завершено раньше срока, установленного в распоряжении о его назначении. 

5.1.6. По итогам контрольных действий на объекте контрольного мероприятия оформляется акт по результатам контрольного мероприятия на данном объекте, в котором фиксируются факты выявленных нарушений и недостатков при формировании и использовании средств местного бюджета и в деятельности объектов контрольного мероприятия, а также приводятся соответствующие доказательства их наличия, полученные в ходе проверки.

При проведении основного этапа контрольного мероприятия также могут оформляться следующие виды актов:

1) акт по фактам создания препятствий должностным лицам Счетной палаты в проведении контрольного мероприятия;

2) акт по фактам выявленных на объекте контрольного мероприятия нарушений, требующих принятия незамедлительных мер по их устранению и безотлагательного пресечения противоправных действий;

3) акт по факту опечатывания касс, кассовых или служебных помещений, складов и архивов на объекте контрольного мероприятия;

4) акт изъятия документов объекта контрольного мероприятия.

Порядок оформления и содержание указанных актов устанавливаются соответствующим стандартом внешнего муниципального финансового контроля Счетной палаты, определяющим общие правила проведения контрольного мероприятия Счетной палаты.

5.1.7. По результатам экспертно-аналитического мероприятия оформляется заключение о результатах экспертно-аналитического мероприятия.


^ 5.2. Ознакомление ответственных должностных лиц объектов контрольного мероприятия с актами по результатам проведенных контрольных мероприятий

5.2.1. Акты по результатам проведенных контрольных мероприятий представляются для ознакомления руководителям объектов контрольного мероприятия и (или) ответственным должностным лицам.

О получении одного экземпляра акта руководитель организации или лицо, им уполномоченное, делает запись в экземпляре акта, который остается в Счетной палате. Такая запись должна содержать, в том числе, дату получения акта, подпись лица, которое получило акт, и расшифровку этой подписи.

5.2.2. В случае отказа руководителя организации подписать или получить акт контрольного мероприятия руководителем ревизионной группы (должностным лицом, проводившим проверку (ревизию) в конце акта делается запись об отказе указанного лица от подписания или от получения акта. При этом акт направляется проверенной организации заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, либо иным способом, обеспечивающим фиксацию факта и даты его направления проверенной организации.

Документ, подтверждающий факт направления акта контрольного мероприятия проверенной организации, приобщается к материалам контрольного мероприятия.

5.2.3. Не допускается представление для ознакомления руководителям объектов контрольного мероприятия и (или) ответственным должностным лицам проектов актов, не подписанных инспекторами.

Внесение в подписанные инспекторами акты каких-либо изменений на основании замечаний руководителей объектов контрольного мероприятия и (или) ответственных должностных лиц и вновь представляемых ими материалов не допускается.

5.2.4. При наличии у руководителя организации возражений по акту контрольного мероприятия он делает об этом отметку перед своей подписью и в пятидневный срок представляет в Счетную палату в письменной форме свои мотивированные объяснения, возражения, которые приобщаются к материалам контрольного мероприятия.

Руководитель мероприятия в установленный председателем Счетной палаты срок, который не должен составлять более 7 календарных дней со дня получения письменных возражений по акту контрольного мероприятия, рассматривает обоснованность этих возражений и дает по ним письменное заключение (далее – Заключение) со ссылками на нормы законодательства, действовавшего в проверяемый период.

Порядок подготовки заключения, его форма устанавливаются стандартом внешнего муниципального финансового контроля Счетной палаты, определяющим общие правила проведения контрольного мероприятия Счетной палаты.


^ 5.3. Действия должностных лиц в случае отказа в допуске к необходимым объектам, материалам и документам

В случае возникновения препятствий для проведения проверки (ревизии) (в том числе в случае отказа в представлении необходимой информации, а также в случае задержки с представлением необходимой информации) или отказа в допуске к проверке (ревизии) руководитель ревизионной группы разъясняет полномочия Счетной палаты, составляет акт о факте создания препятствий для проведения проверки (ревизии) или об отказе в допуске, согласно формам, установленным соответствующим Стандартом Счетной палаты.

О составлении акта сообщается председателю Контрольно-счетной палаты.

В случае создания препятствий для проведения контрольных мероприятий Счетная палата имеет право давать проверяемым организациям или органам местного самоуправления обязательные для исполнения предписания.

За неповиновение законному распоряжению должностного лица Счетной палаты, а равно воспрепятствование осуществлению этим должностным лицом служебных обязанностей, должностным лицом Счетной палаты может быть составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном статьей 4.10 Закона Краснодарского края от 23.07.2003 № 608-КЗ «Об административных правонарушениях».


^ 5.4. Оформление отчетов о результатах проведенных мероприятий

5.4.1. По результатам мероприятия в целом оформляется отчет о результатах мероприятия за подписью руководителя мероприятия (должностного лица, проводящего мероприятие) и председателя Счетной палаты. Форма и содержание отчета о результатах мероприятия устанавливаются соответствующими стандартами внешнего муниципального финансового контроля Счетной палаты, определяющими правила проведения мероприятий Счетной палаты.

5.4.2. Отчеты о результатах мероприятий в обязательном порядке представляются на рассмотрение Коллегии.

5.4.3. Датой окончания мероприятия считается дата принятия Коллегией решения об утверждении отчета о результатах мероприятия.


^ 5.5. Оформление материалов мероприятий

5.5.1. Материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий по их завершению подлежат оформлению в дела.

Ответственность за оформление материалов мероприятий, а также их сохранность до сдачи ответственному за их хранение лицу Счетной палаты возлагается на руководителя мероприятия (должностное лицо, проводящее мероприятие).

Номер дела должен включать в себя номер распоряжения на проверку.

При оформлении дел необходимо соблюдать следующие общие правила расположения документов:

- опись документов, находящихся в деле;

- распоряжение председателя Счетной палаты о назначении мероприятия (копия);

- обращение правоохранительных органов о проведении мероприятия (при наличии);

- программа проведения мероприятия;

- рабочий план;

- удостоверение на проведение мероприятия;

- акт (сводный акт);

- приложения к акту (справки, таблицы, пояснения, все документы, подтверждающие выявленные факты, устав организации и т.п.), которые подшиваются в последовательности ссылок на них в акте.

- возражения, разногласия по акту;

- заключение по разногласиям, возражениям;

- отчет о проведенном контрольном мероприятии с надлежаще оформленными приложениями (отчет или заключение о проведенном экспертно-аналитическом мероприятии);

- предписания, представления;

- приказы, распоряжения руководителей, проверенных объектов, по результатам мероприятий.

По каждому тому дела составляется внутренняя опись документов, подписываемая составившим ее должностным лицом Счетной палаты. В первый том дела приобщается сводная опись документов материалов мероприятия.

Каждый том дела должен иметь собственную нумерацию. Нумерацию листов первого тома дела следует начинать с распоряжения председателя Счетной палаты о назначении мероприятия. Листы в деле необходимо нумеровать карандашом в правом верхнем углу.

Вся переписка, проводимая по результатам мероприятия, подшивается к материалам проверки в хронологической последовательности.

Руководитель мероприятия (должностное лицо, проводящее мероприятие) обеспечивает сохранность материалов мероприятия, не оформленных в дела, до их сдачи ответственному за хранение лицу.

5.5.2.  Изъятие документов из материалов мероприятий запрещено. Снятие копий и их передача внешним адресатам допускается по письменным запросам  в соответствии с решением председателя Счетной палаты.

В запросе указываются почтовый адрес, номер телефона и (или) факса либо адрес электронной почты для направления ответа на запрос или уточнения содержания запроса, а также фамилия, имя и отчество гражданина (физического лица) либо наименование организации (юридического лица), общественного объединения, государственного органа, органа местного самоуправления, запрашивающих указанные копии. Анонимные запросы не рассматриваются.

В запросе в обязательном порядке должен быть указан конкретный объект мероприятия.

Запрос подлежит рассмотрению в тридцатидневный срок со дня его регистрации, если иное не предусмотрено законом.

Счетная палата вправе уточнять содержание запроса.

Счетной палатой предоставляется письменный ответ на запрос, к которому прилагаются запрашиваемые копии либо в котором содержится отказ в их предоставлении.

Основанием для отказа в выдаче копий могут являться:

- отсутствие прав обратившегося лица на получение указанных копий и содержащейся в них информации;

- если запрашиваемые копии содержат информацию ограниченного доступа;

- если в запросе не указан почтовый адрес, адрес электронной почты или номер факса для направления ответа на запрос либо номер телефона, по которому можно связаться с лицом, направившим запрос;

- если запрашиваемые копии отсутствуют в Счетной палате;

- если запрашиваемые копии ранее предоставлялись обратившемуся лицу;

- если запрашиваемые копии непосредственно не связаны с защитой прав направившего запрос лица.

Выдача сданных материалов мероприятий производится под роспись в журнале учета выданных материалов мероприятий, который хранится в соответствии с номенклатурой дел, утверждаемой председателем Счетной палаты.

 При увольнении должностного лица Счетной палаты, ответственного за хранение материалов проведенных мероприятий, или его временном выбытии (отпуск, командировка и т.п.) все находящиеся у него архивные материалы мероприятий и неисполненные документы подлежат передаче лицу, назначаемому распоряжением председателя Счетной палаты.


^ 6. Порядок подготовки и принятия решений

по результатам мероприятий


6.1. Порядок принятия решений по результатам мероприятий

6.1.1. Все итоги контрольных и экспертно-аналитических мероприятий (включая отчеты, заключения, представления и предписания) в обязательном порядке представляются на рассмотрение Коллегии.

6.1.2. По результатам рассмотрения отчета о результатах мероприятия Коллегия принимает одно из двух возможных решений:

- об утверждении отчета;

- о неутверждении отчета.

Кроме того, принимается решение о том, чтобы считать мероприятие законченным и отчет окончательным или же, в случае необходимости, считать отчет промежуточным и продолжить мероприятие с утверждением программы дополнительного углубленного мероприятия.

6.1.3. В случае утверждения отчета Коллегией при необходимости принимается также решение:

- о направлении представлений, предписаний;

- о направлении материалов в правоохранительные органы.

6.1.4. Основанием для неутверждения отчета Коллегией могут являться:

- несоответствие представленного отчета исходной постановке задачи;

- несоответствие представленного отчета утвержденной программе мероприятия (неполнота проведения мероприятия);

- несоответствие представленного отчета актам, заключениям и иным документам по результатам мероприятия;

- отсутствие в отчете или несоответствие материалам мероприятия выводов по результатам мероприятия или отсутствие в выводах оценки ущерба для муниципального образования вследствие вскрытых нарушений (при наличии таковых);

- отсутствие в отчете или несоответствие материалам мероприятия предложений по результатам мероприятия;

- несоответствие представленных материалов, включая отчет, требованиям настоящего Регламента, стандартов, методических рекомендаций и иных документов Счетной палаты.

При неутверждении отчета в решении Коллегии должны быть указаны основания этого решения и дано поручение должностному лицу, ответственному за проведение данного мероприятия, провести дополнительные проверки или иные необходимые действия, дооформить документы.

6.1.5. При необходимости решение о направлении в правоохранительные органы актов, оформленных в процессе проведения мероприятия, может быть принято и в случае неутверждения отчета.


^ 6.2. Порядок подготовки, принятия и направления представлений и предписаний Счетной палаты

6.2.1. Проекты представлений Счетной палаты по результатам проведенных мероприятий подготавливает должностное лицо Счетной палаты, ответственное за проведение мероприятия. Проекты представлений указанные должностные лица Счетной палаты вносят на рассмотрение Коллегии вместе с отчетом о результатах мероприятия.

6.2.2. Представления Счетной палаты направляются руководителям организаций, являющихся объектами контроля Счетной палаты, а также главам или председателям Совета муниципальных образований, в компетенции которых находится решение вопросов, затрагиваемых в представлениях.

6.2.3. В представлении Счетной палаты отражаются:

- нарушения, выявленные в результате проведения мероприятия и касающиеся компетенции лица, организации или органа местного самоуправления, которому направляется представление;

- предложения об устранении выявленных нарушений, взыскании средств местного бюджета, использованных не по целевому назначению, по привлечению к ответственности лиц, виновных в нарушении;

- сроки принятия мер по устранению нарушений и представления ответа по результатам рассмотрения представления.

6.2.4. При выявлении на проверяемых объектах нарушений в хозяйственной, финансовой, коммерческой и иной деятельности, наносящих муниципальному образованию прямой непосредственный ущерб и требующих в связи с этим безотлагательного пресечения, а также в случае умышленного или систематического несоблюдения порядка и сроков рассмотрения представлений Счетной палаты, создания препятствий для проведения контрольных мероприятий Счетная палата имеет право давать проверяемым организациям или органам местного самоуправления обязательные для исполнения предписания.

6.2.5. В предписании Счетной палаты отражаются:

- нарушения, выявленные в результате проведения мероприятия и касающиеся компетенции должностного лица, организации или органа власти, которому направляется предписание;

- требования по устранению выявленных нарушений, взысканию средств местного бюджета, использованных не по целевому назначению, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в нарушении;

- сроки исполнения предписания.

6.2.6. Представления и предписания Счетной палаты принимаются Коллегией, выпускаются на бланках Счетной палаты за подписью Председателя.

Форма представления и предписания устанавливается соответствующим стандартом внешнего муниципального финансового контроля Счетной палаты.

6.2.7. Представления и предписания Счетной палаты по результатам мероприятий должны быть направлены в течение не более 14 календарных дней со дня рассмотрения вопроса на заседании Коллегии, если иное не будет установлено Коллегией.

6.2.8. Контроль над ходом рассмотрения представления и предписания, принятием соответствующих мер осуществляется руководителем мероприятия (должностным лицом, ответственным за проведение мероприятия).

6.2.9. Коллегия ежеквартально на своих заседаниях рассматривает вопрос об исполнении представлений и предписаний Счетной палаты и принимает решение о мерах по отношению к должностным лицам, организациям, не исполняющим законные требования Счетной палаты.


^ 6.3. Порядок рассмотрения вопроса об отмене предписания Счетной палаты

6.3.1. В случае изменения обстоятельств или при иной необходимости отмены ранее принятого предписания Счетной палаты руководитель мероприятия (должностное лицо, ответственное за проведение мероприятия) вносит на рассмотрение Коллегии письменное мотивированное предложение об отмене предписания Счетной палаты.

Решение об отмене предписания или об оставлении предписания в силе принимается Коллегией и подписывается Председателем Счетной палаты.

6.3.2. В случае если судом принято определение об отмене предписания Счетной палаты руководитель мероприятия (должностное лицо, ответственное за проведение мероприятия) незамедлительно вносит на рассмотрение Коллегии вопрос об отмене предписания либо об обжаловании судебного решения.

В случае если в установленные законом сроки обжалования судебного решения проведение заседания Коллегии невозможно (в связи с отпусками, болезнью и иными уважительными причинами), решение об обжаловании судебного решения либо исполнении судебного решения без обжалования может быть принято по предложению руководителя мероприятия (должностного лица, ответственного за проведение мероприятия) председателем Счетной палаты с последующим внесением вопроса на рассмотрение ближайшего заседания Коллегии.

 

^ 7. Порядок обеспечения доступа

к информации о деятельности Счетной палаты


Обеспечение доступа к информации о деятельности Счетной палаты осуществляется в  соответствии с Федеральным законом от 09.02.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления», Законом Краснодарского края от 01.03.2011 № 2000-КЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов Краснодарского края  и органов местного самоуправления в Краснодарском крае», порядком, утверждаемым распоряжением председателя Счетной палаты.

 

^ 8. Ответственность должностных лиц Счетной палаты

при проведении контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических мероприятий

 

Должностные лица Счетной палаты несут ответственность за достоверность результатов проводимых контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, а также за разглашение государственной и иной охраняемой законом тайны.


^ 9. Взаимодействие с органами государственной власти и

местного самоуправления


9.1. Для повышения эффективности деятельности Счетной палаты при реализации ее основных функций организуется взаимодействие с другими органами государственного (муниципального) контроля.

9.2. Планирование и проведение  совместных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий осуществляется с учетом соглашений (договоров) о взаимодействии, заключенных с органами  государственной власти и местного самоуправления, и настоящего Регламента.

9.3. Взаимодействие Счетной палаты с правоохранительными органами и органами прокуратуры осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Краснодарского края, соглашениями о порядке взаимодействия, заключенными с соответствующими органами.

9.4. Информация о выявленных фактах нарушений законодательства о размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, в виде письма направляется в органы, имеющие полномочия по проведению соответствующих проверок и по осуществлению производства по соответствующим делам об административных правонарушениях. К письму приобщаются копии документов, подтверждающие выявленные факты нарушений.

Руководителем мероприятия (должностным лицом, ответственным за проведение мероприятия), осуществляется контроль над ходом рассмотрения обращения.

9.5. По результатам проведенных экспертно-аналитических мероприятий Счетная палата вносит предложения по совершенствованию бюджетного процесса и развитию бюджетно-финансовой системы и представляет их на рассмотрение Совета муниципального образования Темрюкский район и советов поселений муниципального образования Темрюкский район.

 Заключения по результатам контроля за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, своевременностью и полнотой поступлений в местные бюджеты (бюджет муниципального образования Темрюкский район и бюджеты поселений муниципального образования Темрюкский район) средств, полученных в результате управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, в том числе от его приватизации, продажи, сдачи в аренду, в доверительное управление направляются в Совет и администрацию муниципального образования Темрюкский район и советы и администрации поселений муниципального образования Темрюкский район.

9.6. Организация и проведение совместных научно-практических конференций, совместных рабочих совещаний и т.п. определяются в каждом конкретном случае по согласованию с предполагаемыми участниками таких мероприятий.

 

^ 10. Контроль за соблюдением настоящего Регламента


10.1. Контроль за соблюдением настоящего Регламента осуществляется председателем Счетной палаты.

10.2. В случае выявления неисполнения или ненадлежащего исполнения работниками Счетной палаты по их вине возложенных на них должностных обязанностей по исполнению требований настоящего Регламента в отношении указанных лиц применяются дисциплинарные взыскания в порядке, установленном действующим законодательством.

 


Председатель

Контрольно-счетной Счетной палаты

муниципального образования

Темрюкский район В.Н.Комышев






Дата конвертации07.07.2013
Размер335 Kb.
ТипРегламент
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы