Методические указания по курсовому проектированию по дисциплине «страхование» для студентов специальностей icon

Методические указания по курсовому проектированию по дисциплине «страхование» для студентов специальностей



Смотрите также:
  1   2   3   4


Л.Ф




Федеральное агентство по образованию


Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»












МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по курсовому проектированию

по дисциплине

«СТРАХОВАНИЕ»


для студентов специальностей:

«Финансы и кредит» - 080105

«Менеджмент организации» - 080507

специализации

«Финансовый менеджмент» - 08050720




Москва 2008





Федеральное агентство по образованию


Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования


^ «ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»


УТВЕРЖДЕНО

проректором ГУУ

проф. В.И. Свистуновым

«___»_________2008 г.


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по курсовому проектированию

по дисциплине

«СТРАХОВАНИЕ»


для студентов специальностей:

«Финансы и кредит» - 080105

«Менеджмент организации» - 080507

специализации

«Финансовый менеджмент» - 08050720


Москва 2008

УДК 368 : 378. 14 (072)

Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Страхование» / Сост. Н.П. Сахирова, ГУУ. М., 2008. – 63 с.


Составитель

кандидат экономических наук, доцент

^ Н.П. САХИРОВА


Ответственный редактор

заведующий кафедрой «Финансы, денежное обращение и кредит»,

доктор экономических наук, профессор

^ Н.Ф. САМСОНОВ


Обсуждены

на заседании кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит»

10 декабря 2007г.,протокол №10


О б с у ж д е н ы и о д о б р е н ы

на методическом совете Института финансового менеджмента ГУУ

17 декабря 2007г., протокол №9


Р е ц е н з е н т

директор Института финансового менеджмента ГУУ

доктор экономических наук, профессор

В.К. Крылов


Государственный университет управления, 2008


^ 5. Указания к составлению введения и заключения

Написание каждой главы и других составных частей курсового проекта имеет свои особенности. Во введении раскрывается актуальность темы, определяются цель и основные задачи работы, предмет и объект исследования, хронологические рамки и информационная база исследования.

Введение и заключение должны быть по объему 2-3 страницы (в отдельности) и содержать четкие, ясные формулировки актуальности, цели, задач и т.п., а в заключении – выводы по каждой главе. Выполнение данных требований имеет особое значение при оценке качества научной работы студента, так как именно введение и заключение являются «визитными карточками» курсового проекта и на их основе складывается мнение о работе в целом при проверке и защите.

Актуальность изучаемой темы раскрывается в следующих аспектах:

  • во-первых, объективной и субъективной необходимостью ее исследования в современных условиях и применительно к конкретному реальному положению в экономике, стране, регионе и сфере деятельности;

  • во-вторых, степени научной ее проработанности в трудах ученых, крупных специалистов, практиков и сути самой проблемности, противоречивости этой темы, требующей решения в сложившейся ситуации;

  • в-третьих, значении, роли предмета исследования и влиянии его на состояние национальной экономики, отдельных регионов, отраслей и сфер деятельности.

Правильное раскрытие актуальности темы работы свидетельствует об умении студента отделять главное от второстепенного, выяснять то, что известно в науке, практике и что пока неизвестно в предмете исследования.

От доказательства актуальности изучаемой темы необходимо перейти к формулировке цели курсового проекта, которая заключается в решении проблемной ситуации путем ее анализа, выявления закономерностей, тенденций, недостатков и разработке рекомендаций, направлений по совершенствованию, улучшению, развитию предмета исследования (1-2 предложения). Правильная постановка цели является таким же важным процессом, как и формулирование выводов в заключении курсового проекта.

Исходя из цели работы определяются задачи, которые раскрываются в форме перечисления следующих «ключевых» слов: проанализировать, выявить, изучить, определить, описать, установить, показать, выяснить, разработать, обобщить, выявить, внедрить и т.п. Формулировки задач следует тщательно продумывать и излагать, поскольку описание их решения составляет содержание глав, разделов курсового проекта. Как правило, заголовки глав, разделов вытекают непосредственно из поставленных задач работы.

Предмет исследования определяется теми финансово-экономическими отношениями, которые изучаются, анализируются в курсовом проекте. При указании объекта исследования необходимо ориентироваться на уровень возникновения исследуемых финансово-экономических отношений (по стране в целом, отдельному региону, конкретному сектору экономики или в рамках отдельного субъекта).

В качестве информационной базы исследования может служить общая статистическая информация о развитии страхового дела, отдельных отраслей и форм страхования; конкретный цифровой материал по отдельным регионам, сферам деятельности и страховым компаниям, публикуемых в периодических изданиях, а также специальные данные (параметры конкретных субъектов рынка, международных организаций, отдельных страховых компаний и промышленных предприятий). Хронологические рамки зависят от информационной базы исследования, доступности цифрового материала и основных задач работы.

Устаревшие статистические данные (двух-трехлетней давности) значительно снижают качество выполняемого исследования и степень адекватности сформулированных выводов современной ситуации в сфере страхования.

В заключении курсового проекта излагаются краткие выводы по каждой главе (конкретно по пунктам), отражающие степень раскрытия темы, достижения цели и поставленных задач. По объему оно не должно превышать 4 страниц.

Заключение носит форму синтеза полученных в курсовом проекте результатов теоретического, аналитического и рекомендательного характера. Как правило, оно представляет собой «выводное знание», т.е. новое по отношению к исходному знанию и являющееся предметом обсуждения при защите работы. В связи с этим оно не должно подменяться механическим суммированием выводов в конце глав и вопросов, а должно отражать главные итоговые результаты курсового исследования.

Заключение оформляется в самом конце работы над изучаемой темой в отличие от введения, которое пишется сразу после утверждения темы.

При работе над введением необходимо быть готовым к тому, что текст этой составной части проекта будет перерабатываться два-три раза и от первоначальных формулировок может мало что остаться. Это обусловлено важностью данной части работы и творческим характером ее написания. В процессе работы над другими частями могут возникнуть новые идеи по уточнению цели задач и актуальности темы, а также дополнительные источники информации по проблемным вопросам, что существенно влияет на содержание введения и, соответственно, требует его тщательного оформления.


^ 6. Рекомендации по выполнению теоретической главы проекта

Материал и содержание теоретической, аналитической и проектной глав курсового проекта должны иметь логическую связь и стройность, последовательность изложения основных направлений темы. В противном случае может быть получен отрицательный результат в виде незавершенности, нецелостности и незаконченности исследования.

Логически построенная курсовая работа не содержит материала, который может быть изъят из него без нарушения стройности, а предлагаемые мероприятия, направления совершенствования в третьей главе являются непосредственным результатом теоретического, аналитического исследования в первой и второй главах проекта.

Первая глава, как правило, посвящается рассмотрению теоретических аспектов исследуемой темы и служит основой для дальнейшего ее анализа, изучения. В ней рассматриваются сущность, содержание, принципы, основы классификации, организация исследуемого процесса, его составные части и элементы.

Данная глава включает основополагающие моменты того или иного процесса в сфере страхования с позиций финансово-экономической теории. Это раскрытие самого понятия, объекта исследования, его экономической сущности и содержания с различных научных позиций, точек зрения и взглядов. Для выяснения сущности рассматриваемого понятия достаточно часто производится его классификация по одному или нескольким критериям. При классификации необходимо придерживаться следующих правил: соразмерности, единичности критерия, исключительности, непрерывности.

Как известно, любой экономический процесс, явление базируются на основных принципах осуществления, реализации и развития. К ним относятся разного рода принципы формирования и организации, принципы управления и планирования, принципы построения и классификации, принципы взаимодействия с другими смежными экономическими процессами и сферами деятельности.

Следующим важным теоретическим направлением исследования являются изучение видов, форм реализации процесса, финансовый механизм функционирования отдельных его элементов, звеньев и составных частей. При этом рассматриваются подотрасли и основные виды страхования исследуемой отрасли (содержание, особенности, организация проведения, заключение договоров и т.д.). Конкретные виды страхования выбираются, исходя из их связи с работой предприятия, организации или принадлежности к конкретной деятельности экономических субъектов.

По основным теоретическим положениям, необходимо представить дискуссионные вопросы и различные научные взгляды, точки зрения ученых, научных школ и систем. По возможности следует более подробно освещать различные теории, взгляды (их содержание, обоснование, особенности) по изучаемой проблеме.

Как правило, дискуссионные вопросы постоянно и широко освещаются в периодической печати и дают возможность выбрать наиболее основные. В дальнейшем это способствует формированию собственного взгляда на данную проблему и принятию конкретных решений при разработке рекомендаций в проектной главе.

Теоретическая глава должна включать не менее 3 самостоятельных разделов (параграфов), которые при необходимости могут быть разделены на подразделы (подпараграфы).


^ 7. Последовательность разработки аналитической главы

Информационно-статистический и расчетно-цифровой материал по исследуемой теме курсового проекта, отражающий основные процессы в экономике страхования должен быть представлен во второй главе проекта. Исходя из общих теоретических положений, рассмотренных в первой главе, необходимо проанализировать количественные характеристики, параметры и показатели, принятые финансово-экономической теорией и практикой, а также данные конкретных страховых компаний, производственно-коммерческих предприятий, фирм и других структур, связанных со страховой деятельностью. Это как макроэкономические показатели и параметры, так и микроэкономические, отражающие основные тенденции, закономерности и направления развития, а также количественные взаимосвязи между собой. При этом необходимо учитывать следующее. Во-первых, приводимые факты и цифровой материал должны быть достоверными (ссылки на источники информации). Во-вторых, при подборе фактических данных из разных источников и их сравнения следует обеспечить их сопоставимость. В-третьих, цифровой материал должен отражать общую направленность и закономерность исследуемых процессов, а не исключения из них.

Основой информационного материала являются данные Приложений 1-4, представленные за ряд лет по основным отраслям страхования. Дальнейшая их аналитическая обработка (в виде расчетов абсолютных, относительных показателей в специальных таблицах, графиках, диаграммах) обеспечивает получение дополнительного цифрового материала по теме курсового проекта. Например, по медицинскому страхованию или по страхованию ответственности перевозчиков грузов возможно рассчитать по данным Приложений 1-4 суммы страховых премий и выплат в абсолютном выражении, выявить динамику их изменений по годам, определить структуру конкретной отрасли страхования и установить тенденции развития исследуемых форм, отраслей и подотраслей страхового сектора экономики.

В ходе анализа устанавливаются причинно-следственные связи и зависимости, выявляются недостатки и негативные явления в изучаемом процессе, рассматриваются факторы изменений, колебаний в конкретной отрасли страхования и сфере деятельности. Указываются причины, повлиявшие на изменения в процессе (явлении) как в общеэкономическом, историческом, так и в конкретно обособленном, специфическом аспектах. Период времени, за который приводятся фактические данные и статистический материал, зависит от особенностей исследуемого процесса (явления) и не может быть меньше двух последних лет. В отдельных случаях возможно представление и прогнозных показателей, углубляющих изучаемую тему, а также цифровой материал упущенных финансовых возможностей, потерь и убытков.

Аналитическое исследование должно быть представлено в 2-3 самостоятельных разделах (параграфах) и при необходимости с выделением подпунктов (подпараграфов).

Конечным этапом аналитической главы (2.3 или 2.4) является оценка (анализ) различных систем страховых выплат, применяемых в страховании личностных, имущественных, финансовых рисков и гражданской ответственности. По данным таблиц 3-5 в соответствии с номером установленного варианта необходимо рассчитать страховую премию по договору, размер страховой выплаты по указанным системам (способам) возмещения (обеспечения) и условиям страхования – а) и б), провести их сравнительный анализ, оценку полученных результатов и сделать выводы по эффективности применения, использования той или иной системы для страхователя и страховщика.

Расчеты, как правило, осуществляются последовательно по трем основным и двум дополнительным этапам.

Этап А характеризуется установлением финансовых обязательств страхователя и страховщика по договору, которые выражаются в определении страховой оценки, объема страховой ответственности, ее распределении, страховой премии, первого платежа и т.д. При расчете страховой премии необходимо учитывать скидки за применение добровольной франшизы (см. Приложение 9).

Этап Б включает расчеты после наступления страхового случая, которые предусматривают определение размера ущерба, различных видов потерь и убытков, фактической страховой выплаты и т.д.

Этап В отражает расчеты по эффективности применения системы (способа, двух систем) страховой выплаты с позиций страхователя и страховщика.

Дополнительные этапы по оценке применения различных систем возмещения (обеспечения) представляют собой сравнительные расчеты по ним и определение экономических отношений участников прямого страхования, сострахования и двойного (тройного) страхования.

При сравнительной характеристике различных систем, способов страхования следует определить сумму и процент ответственности страхователя, страховщика (состраховщиков), размер остаточной ответственности, процент экономии по фактической страховой премии, уровень выплат (из расчета 1 страхового случая на 6 подобных договоров) и размер упущенной выгоды страховщика (страхователя).

Конечные показатели данного раздела рекомендуется представить в сводной таблице и использовать их при формулировании выводов по обоснованию эффективности конкретной системы страховой выплаты.

Таблица 4

^ Показатели и параметры страхования работников от несчастных случаев

Но-мер ва-ри-ан-та КП

Параметры и показатели

Число постра-давших лиц, чел.

Параметры в расчете на 1 работника (по вар.)

Времен-ные пара-метры, раб. дни – всего / в средн. на 1 чел.

Значение показате-лей (по вар.)

1

2

3

4

5

6

3,1119, 27

I. Системы страховой защиты:

а) расширенного покрытия,

б) среднего дохода и последу-ющих рисков при сострахова-нии двумя страховщиками в пропорции

11


-

-


-

-


-

3-й, 11-й – 32 чел. в дог.; 19, 27-й, – 26 чел;

1:2




1. Ответственность по договору, руб.

-

3, 19-й – 22305; 11, 27-й – 23436

-

-




2. Лимит по медицинским и реабилитационным расходам в общем объеме ответственнос-ти, % к СС

-

-

-/24

3, 27-й – 32; 11, 19-й - 30




3. Период отсрочки (дни) и срок страхования (мес.)

-

-

7/-

12




4. Брутто-ставка, руб.

-

-

-

3,11-й, – 14,6; 19, 27-й – 12,2




5. Скидки в % к страховой премии за:

- непрерывность страхования

- коллективное страхование



-

-



-

-



-

-



5

4




6. Предыдущие страховые выплаты в равных долях по всем лимитам, элементам ответственности, в % к страховой сумме

-

-

-

37,6




7. Утрата общей трудоспособ-ности, в %:

- по слуху,

- по зрению,

- вследствие функциональной непригодности отдельных чле-нов, органов



2

4


5



-

-


-



-

-


-



8

3,11-й, – 20, 19, 27-й – 25

30




8. Средний трудовой доход работников, в день, руб.




3, 19-й – 462; 11, 27-й – 495










9. Расходы, вытекающие из последствий страхового случая, за один день в руб.:

  • экстренная медицинская помощь,

  • госпитализация,

  • реабилитационное лечение (с отрывом от трудовой деятельности)



11

4


7



175

571


268



-/1

52/-


-/26



-

-


-




10. Процент общей инвалидно-сти вследствие 2-го страхового случая

3

-

-

3, 27-й – 45; 11, 19-й - 50

7,

15,

23,

31

^ II. Системы страховой защиты:

а) среднего дохода при трой-ном страховании: 1 вар. - по принципу 1-й ответственнос-ти; 2 вар.- по принципу неог-раниченной ответственности;

б) расширенного страхового покрытия

9

-

-

7,31-й,– 42 чел. в договоре; 15,23-й, – 29 чел.




1.Средний ежедневный трудо-вой доход работников, руб.




7,15-й–541; 23, 31-й-602










2. Ответственность по договору:

  • первого страховщика, руб.

  • последующих страховщиков в объеме ниже первого, на … % соответственно



-


-

7, 23-й – 19710; 15, 31-й–21598




-


-



15 и 4




3. Период отсрочки (дни) и срок страхования (мес.)






6/-

10




4. Лимит по дополнительным расходам в общем объеме ответственности, в % от СС:

- первого и второго страхов-щиков

- третьего страховщика

-

-



-/21

-/15



28

30




5. Брутто-ставка, руб.:

- первого страховщика

- последующих страховщиков, соответственно

-

-

-


15,7

11,8 и 9,45




6. Надбавка к премии первого страховщика, %

-

-

-

4




7. Скидка 1 и скидка 2 после-дующих страховщиков, %

-

-

-

7 и 3




8. Уплачено первым страхов-щиком премии на дату наступ-ления страхового случая, в % от рассчитанной премии










86




9. Утрата общей трудоспособности, в %:

- вследствие перелома костей,

- по зрению,

- по слуху,

- в связи с функциональной непригодностью отдельных членов, органов



4

3

5


2









50

40

50

7,15-й,-65; 23, 31-й - 70




10. Дополнительные расходы за один день, в руб.:

  • госпитализация,

  • транспортировка в мед. учреждение,

  • хирургическая операция,

  • амбулаторное лечение (с отрывом от трудовой деятельности),

  • реабилитационное лечение (с отрывом от трудовой деятельности)



7


9

4


5


9



632


84

15148


156


372



189/-


-/1

-


-/19


-/26



-


-

-


-


-




11. Предыдущие страховые выплаты, руб.

19 чел.

40 275

-

-



Таблица 5

^ Показатели страхования имущества и гражданской ответственности

Но-мер ва-ри-анта КП

Параметры и показатели

Полная восста-новит. стои-мость обору-дования, руб.

Износ обо-рудо-вания на дату заключения дого-вора, %

Стои-мость тов.-мат. цен-ностей, руб.

Значе-ние парамет-ров и показателей (по вар.)

1

2

3

4

5

6

4,12, 24,32



^ I. Системы возмещения прямого ущерба:

а) пропорциональная, (1-м стр-ом)

б) первого риска при двойном страховании (по принципу первой ответственности)

164 342

4,12-й - 23

24, 32-й – 20

4, 24-й -41 450;

12-32-й - 42136

-

1. Страховая сумма:

  • 1-го страховщика, руб.

  • 2-го страховщика, в % к СО


-

-


-

-


-

-


95280

32

2. Тарифная брутто-ставка, руб.:

- 1-го страховщика

- 2-го страховщика


-

-


-

-


-

-

12,24-й -14,3; 4,32-й -

18,2

3. Безусловная добровольная франшиза, в % к страховой ответственности:

- 1-го страховщика

- 2-го страховщика



-

-



-

-



-

-



9,0

4,5

4. Скидки со страховой премии,

в % .(1 стр-ка/2 стр-ка):

  • за непрерывность страхования;

  • по обеспечению профилактичес-ких работ;

  • - за высокую пожарную безопасность.



-


-


-



-


-


-



-


-


-



8/8


6/7


5/4

5. Ущерб, нанесенный имуществу, в % от страховой оценки

4-й – 71; 12-й – 70;

24-й – 75; 32-й – 78

-

4-й – 28; 12-й – 27;

24-й – 29; 32-й – 30



6. Уплачено страховой премии на дату наступления страхового случая, в % от рассчитанной премии

-

-

-

85




7. Предыдущие страховые выпла-ты (в период действия договора), в % от страховой оценки

6,25

-

12,73

-

8,16,20,28

^ II. Системы возмещения прямого и дополнительного ущербов:

а) по восстановительной оценке

б) по действительной оценке при состраховании тремя страховщи-ками


-

8-й - 50

16-й - 49

20-й–48

28-й - 51


8, 16-й -82 154;

20,28-й - 83106


-




1. Действительная стоимость при наступлении страхового случая, в руб.:

  • здания, расположенного в центре города

  • уникального оборудования



-

-



-

-



-

-



2243540

98140

2. Износ здания на момент заключения договора, в %


-


-


-


25

3. Износ на дату наступления страхового случая, в %:

  • здания

-

56 (при страхо-вом случае)

-


8,28-й-28;

16-й-29

20-й-31

4. Страхование дробное

-

-

-

2/3

5. Ответственность по договору сострахования:

  • первого страховщика, руб.

  • последующих страховщиков в равных долях



-

-





-

-





-

-





83420

1 : 1



6. Лимит по дополнительному ущербу, в % от страховой оценки


-


-


-


20

7. Брутто-ставка, руб.

-

-

-

15,8

8. Скидка за непрерывность страхования, %

-

-

-

7

9. Безусловная добровольная франшиза, в % от страховой оценки

-

-

-

3

10. Увеличение брутто-ставки по системе восстановительной оценки, %

-

-

-

41

11. Предыдущие выплаты, в % к страховой сумме

-

-

-

38,4

12. Ущерб, нанесенный имуществу, в % от действитель-ной стоимости:

  • зданию



68

-



-

-



58,7

-



-

40

12. Фактические расходы по ремонту, соответствующие стоимости вещественных элементов имущества, в % к страховой сумме



-



-



-



18,2

1,9, 13,21

^ III. Системы возмещения пря-мого ущерба и убытков ответственности:

а) лимитного ограничения (с учетом имущественных интересов страхователя)

б) регресса при состраховании двумя страховщиками*

176 140 (авто-мобиля страхователя)

60

10 678 (страхователя)

-

1. Общий лимит ответственности, руб.


-


-


-


74 560

2. Лимит ответственности по иму-щественным рискам страхователя, в % от общего лимита



-



-



-

1,13-й-22; 9,21-й-24

3.Ответственность первого страховщика, в руб.


-


-


-

9,13-й-33425; 1,21-й-35170

4. Безусловная добровольная франшиза, в % от объема страховой ответственности



-



-



-


9,13-й-4; 1,21-й-5

5. Предыдущая страховая выплата третьему лицу, в % от общего лимита



-



-



-



26,8




6. Брутто-ставка по системе лимитного ограничения, руб.

-

-

-

15,4




7. Увеличение тарифной брутто-ставки по системе регресса, %


-


-


-


29




8. Действительная оценка автомобиля пострадавшего третьего лица, руб.



-



-



-



165296




9. Ущерб, нанесенный третьему лицу, в % к действительной оценке его автомобиля



-



-



-

1,9-й-54; 13, 21-й-52




10. Имущественный ущерб стра-хователя, в % к страховой оценке


22,1





12,5







11. Медицинские расходы третье-го лица вследствие аварии, руб.


-


-


-

1,13-й-33148;9,21-й-29567




12. Судебные издержки третьего лица, руб.


-


-


-


14 345




13. Ставка ссудного процента, в % годовых


-


-


-


6




14. Периодичность уплаты регрессной суммы в месяц за период рассрочки 3 месяца



-



-



-



2

5, 17, 25,29

^ IV. Системы возмещения убытков ответственности:

а) регресса с общим лимитом, для завода (НПЗ) – страхователя, тыс. руб.*

б) полного возмещения тремя состраховщиками с объемом 1-го покрытия, тыс. руб.

986704 (оптовой базы)


-


-


26,7


-


-

92 696403 (товары оптовой базы)

-


-



5,17-й – 14250; 25,29-й-13860


6 370




1. Ответственность последующих страховщиков в долях


-


-


-


1:2




2. Лимит ответственности на одно пострадавшее лицо (по личностн

ым рискам), в % от общего лимита



-



-



-



0,65




3. Безусловная добровольная франшиза, в % к общему лимиту


-


-


-


2,7




4. Скидки, в % к страховой премии за:

- проведение превентивных мероприятий










5,25-й – 1,3; 17,29-й – 1,25




5. Брутто-ставка, руб.










16,8




6. Базовая страховая премия по сострахованию, тыс. руб.










3704,27




7. Имущественный ущерб, нанесенный близ расположенной оптовой базе, в % к действительной стоимости

5,17-й-53,6; 25,29-й- 52,1



-

5,29-й-61,2; 17,25-й-62,4



-




8. Медицинские расходы в среднем на одного пострадавшего работника оптовой базы, руб.



-



-



-

5,25-й-13108; 17,29-й-12841




9. Численность пострадавших работников на оптовой базе, чел.


-


-


-


8




10. Потери прибыли, в % к стоимости товаров, поврежденных и уничтоженных при страховом случае



-



-



-

5,17-й-6,68; 25,29-й-7,21




11. Затраты по аренде помещений, ликвидации последствий случая на базе, руб.



-



-



-



142499




12. Расходы оптовой базы на юридические услуги вследствие причиненного ей ущерба, руб.



-



-



-



35963,94




13. Периодичность уплаты регрес-сной суммы в месяц за период рассрочки 6 месяцев и ставка ссудного процента



-



-



-



2 и 5 %

* Примечание: определить регрессную сумму и размер периодичных ее выплат



Таблица 6

^ Показатели и параметры страхования финансовых рисков предприятия

№ вар-та КП

Параметры и показатели

Показатели за предыдущие годы

Значение параметра (по вар.)

1-й

2-й

3-й

1

2

3

4

5

6

10, 18, 26, 30

^ I. Системы возмещения прямого и сопутствующего ущерба от простоя в производстве при сроке страхования 2 месяца и ежемесяч-ной чистой прибыли, руб.:

а) предельной ответственности (по всем показателям) двумя состраховщиками

б) по фактическим результатам (без учета зарплаты работников II категории)

148 705


-

131240


-

90 420


-

-


-




1. Предельная ответственность страховщика, %

-

-

-

26, 30-й-80;

10-й-86;

18-й – 90




2. Фонд оплаты труда работников I категории месячный, руб.

142 925

98 340

85 843

-




3. Выручка от реализации за период страхования, руб.


-


-


-


878 446




4. Затраты по производству и реа-лизации в период страхования, руб.


-


-


-


814 912




5. Ежемесячные платежи по взятым обязательствам, руб.

12 206

9 384

8 167

-

6. Единый социальный налог, %

-

-

-

26

7. Амортизационные отчисления за год, руб.

125 685

128305

91 247

-

8. Лимит расходов по ликвидации последствий происшествия, в % от чистой прибыли


-


-


-


15

9. Брутто-ставка, руб.

-

-

-

18,3

10. Количество календарных дней в месяце

-

-

-

30

11. Безусловная добровольная франшиза, в % к страховой сумме

-

-

-

8

12. Ответственность страховщика наступает после первых … суток простоя

-

-

-

26-й – 6

10,30-й – 7

18-й – 8

13. Длительность простоя, сутки

-

35

40

10,26-й – 42

30-й – 45

18-й – 50

14. Предыдущие страховые выпла-ты по договору, в % к объему страховой ответственности

-

-

-

15,7

15. Фактические расходы по очист-ке территории после пожара, руб.


-


-


-


14 982

2,6, 14,22

^ II. Системы возмещения ущерба от простоя в производстве при сроке страхования 3 месяца и ежемесячной валовой прибыли, руб.:

а) по средним результатам (за 3 года) при прямом страховании;

б) по фактическим результатам при двойном страховании (по принци-пу первой ответственности)

244 206

230327

2,6-й –180603


14,22-й -192407

190215

1. Ответственность по двойному страхованию, в % к СО:

  • 1-го страховщика

  • 2-го страховщика



-

-



-

-



-

-


2,14-й - 40

6,22-й – 35

83




2. Месячный фонд оплаты труда (ФОТ) работников:

- I категории, руб.;

- II категории, в % к ФОТ работни- ков I категории



136 405


144



140266


153



153102


141



-


-




3. Ежемесячные платежи по взятым обязательствам, руб.


18 537


22 248


33 708


-




4. Единый социальный налог

-

-

-

26

5. Платежи по аренде оборудова-ния, техники и производственных площадей за год, руб.

114 703

125365

127508

21876 (в период простоя)

6. Ежемесячные платежи по кре-диту, в % к валовой прибыли

19

20

22

30 (факт)

7. Ответственность страховщика наступает после первых … суток простоя

-

-

-

2,22-й - 5; 6,14-й - 7

8. Лимит расходов по ликвидации последствий происшествия, в % от валовой прибыли


-


-


-

2-й–13; 6-й–15;14-й–16; 22-й–14

9. Брутто-ставка, руб.:

- по прямому страхованию;

- 1 страховщика по двойн. страхо-ванию;

- 2 страховщика по двойн. страхо-ванию


-


-




-


-




-


-


13,4


12,7


15,6

10. Количество календарных дней в месяце

-

-

-

30

11. В страховых расчетах учитыва-ется следующая доля ФОТ работ-ников II кат., в %

-

-

-

2,14-й–23;

6,23-й – 33

12. Длительность простоя, сутки

-

-

45

6,22-й – 69;

2,14-й – 72

13. Фактические расходы на вре-менную аренду зданий и ликвида-цию последствий аварии, руб.


-


-


15408

2,22-й –26348;

24,25-й –28907




14. Предыдущие страховые выпла-ты каждого страховщика по дого-вору, в % к объему страховой ответственности

-

-

-

14,3



^ 8. Рекомендации по разработке проектной главы

Конечным этапом курсового проектирования является разработка конкретных предложений и мероприятий в третьей главе работы, представляющих совершенствование, улучшение и развитие изучаемого процесса (явления) в сфере страхования. Основой их является материал теоретического исследования дискуссионных вопросов в первой главе и выводы по анализу конкретных цифровых параметров этого процесса в структурном, временном аспектах, сделанные во второй главе.

Разрабатываемые предложения, рекомендации должны решать те задачи, которые сформулированы во введении. Желательно определить несколько вариантов достижения цели с установлением их оценки по одному-двум критериям. Это позволит выявить все положительные и отрицательные стороны предлагаемых вариантов и выбрать наиболее предпочтительный. Проектные предложения должны быть достаточно обоснованными и представлены в виде конкретного механизма их реализации. В противном случае они будут голословными и выглядеть как «лозунги» и «призывы», которые, как правило, сопровождаются в тексте следующими фразами: «необходимо совершенствовать», «надо улучшить», «нужно изменить» и т.д. Поэтому разрабатываемые предложения, рекомендации должны представлять материал, отвечающий на вопросы: «Каким образом совершенствовать?», «Как улучшить?», «С помощью каких стимулов, экономических рычагов изменить?» и т.д.

В проектной главе предусматривается изучение зарубежного опыта в сфере страхования и его применение в российской практике с учетом выявленных недостатков, тенденций в аналитической главе. Это могут быть теоретические, методологические и методические положения или направления по государственному регулированию страховой деятельности или меры по совершенствованию и развитию страховых отношений или особенности налогообложения, финансирования страховых операций или характер, качество инвестиционных вложений страховых компаний и т.п.

В проектной главе приводятся расчеты по выявлению резервов, упущенных финансовых возможностей и потерь. Исходной базой таких расчетов являются: 1) Данные аналитической главы; 2) Цифровой материал из Российского статистического ежегодника; 3) Данные из специальных периодических изданий (см. список литературы); 4) Материалы конкретных страховых компаний; 5) Информация о развитии страхования в зарубежных странах.

В одном из разделов проектной главы могут быть разработаны предложения по совершенствованию организации страхования и процедуры взаимоотношений его участников в конкретной отрасли (подотрасли), а также рекомендации по совершенствованию методов установления, расчета страховых выплат на основе материала соответствующих разделов аналитической главы.

Убедительно обоснованные и аргументировано представленные предложения этой главы определяют практическую значимость проекта и реальность разработанных мероприятий.

Особенность работы над проектной главой заключается в том, что студенту необходимо показать свою финансово-экономическую эрудицию, свободу логического мышления, собственную профессиональную точку зрения по изучаемым вопросам и проблемам.

Проектные предложения, рекомендации должны быть представлены в 2-3 самостоятельных разделах (параграфах) и при необходимости с выделением подпунктов (подпараграфов).

В последующем разделе проектной главы (3.3 или 3.4) предусматривается разработка всеобщей классификации страховых отношений на основе российского и зарубежного опыта. В данном разделе должны быть отражены теоретические положения научной классификации, охватывающие необходимость и назначение классификации, принципы, критерии на каждом иерархическом уровне, обоснование выделения конкретных отраслей и подотраслей страхования. На основе теоретических положений разрабатывается графологическая схема классификации страховых отношений.

Исходные данные по видам, подвидам представлены в Приложении 5. При необходимости возможно использовать дополнительную информацию из научных источников (другие виды, подвиды страхования из российской, зарубежной практики, сравнительные данные по классификации страховых отношений в других странах и т.д.).

Классификация страховых отношений осуществляется по двум отраслям: исследуемой (в соответствии с установленным вариантом) и другой отрасли, указанной в таблице 6.


Таблица 7

^ Выбор отраслей страхования для проектирования всеобщей классификации

№ п/п

Исследуемая отрасль страхования

(1-я схема классификации)

Отрасль страхования для построения 2-й схемы классификации

1.

Личное страхование:

-долгосрочное страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

- медицинское страхование

Страхование финансовых рисков

2.

Страхование имущества:

- страхование имущества юридических лиц;

- страхование имущества физических лиц

Страхование гражданской ответственности

3.

Страхование гражданской ответственности:

- страхование ответственности предприятий;

- страхование гражданской ответственности

перевозчиков;

- страхование прямой ответственности

Страхование имущества

4.

Страхование финансовых рисков:

- страхование прямых финансовых потерь;

- страхование рисков по долговым

обязательствам

Личное страхование


При выделении критериев классификации страховых отношений необходимо указать объекты страхования и принципиальные их различия в изучаемых отраслях. Критерии (принципы) классификации следует представлять для трех иерархических уровней – отрасли, подотрасли, вида страхования.

^ Требования к построению графологической схемы:

  1. Каждая подотрасль страхования включает подвиды (разновидности) страхования, т.е. два уровня иерархии, но не каждый вид может иметь подвиды (разновидности) страхования. Например, одна из подотраслей страхования подразделяется на пять видов страхования, но только два из них классифицируются на подвиды страхования (см. Приложение 10).

  2. Конкретный вид и подвид страхования указываются на схеме только один раз, хотя они могут одновременно относиться к разным подотраслям (видам). Так, страхование содержимого строений в равной степени относится и к страхованию имущества юридических лиц, так и к страхованию имущества физических лиц. В связи с этим данный вид (подвид) располагается на схеме так, что стрелками логической связи указывается его принадлежность к разным подотраслям (видам) страхования.

  3. Блоки каждого звена классификации располагаются на схеме на одном уровне графического построения. Тем самым наглядно и быстро устанавливается сложность построения, специфика и многозвенность той или иной отрасли страхования, а также зависимость, соподчиненность отдельных элементов классификации.

  4. Схема каждой отрасли страхования в соответствии с заданием должна быть представлена на отдельном листе, что дает возможность оценить сложность формирования страховых отношений и особенности структуры классификации.

Проектирование классификации страховых отношений предполагает осуществление сравнительной оценки 2-х разработанных схем по структуре, характеру и сложности их построения.

Данный раздел завершается разработкой рекомендаций по совершенствованию всеобщей классификации страховых отношений в исследуемых отраслях страхования.

Окончательным этапом курсового проектирования являются расчеты по проектированию годичных тарифных нетто-ставок и страховых премий в личном страховании (вне зависимости от исследуемой отрасли). Они представляют собой отдельный самостоятельный блок ведения страхового дела – актуарные расчеты, основанные на методах долгосрочных финансовых вложений, теории вероятности и математических методах статистики.

Исходные данные по соответствующим вариантам приведены в таблице 7.

Расчеты необходимо осуществлять по логическим формулам на основе показателей таблицы смертности и средней продолжительности жизни (см. Приложение 7), а также используя значения дисконтирующих множителей (см. Приложение 8).

Результаты сравнительного анализа показателей базового и проектного вариантов следует представить в сводной таблице с указанием количественного влияния отдельных факторов и отразить их в основных выводах по тексту раздела.

Тарифные нетто-ставки по смешанному страхованию жизни рассчитываются как сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие до определенного возраста, по страхованию на случай смерти и по страхованию от несчастных случаев. Две первые нетто-ставки определяются как единовременные ставки и затем с помощью коэффициента рассрочки, который также рассчитывается по логической формуле, переводятся в годичные.

Таблица 8
Показатели для проектирования тарифных ставок и страховых премий

Наименование показателей

Значение показателей по вариантам

вариант 1-6

вариант 7-12

вариант 13-18

вариант 19-25

вариант 26-32

I. Базовые данные

1. Вид долгосрочного страхования жизни

Смешан-ное

с двойной ответст-венностью

смешан-ное

с двойной ответст-венностью

смешан-ное

2. Возраст страхователя

1, 2, 3-й –20; 4,5,6-й - 21

7,8,9-й–18;

10,11,12-й - 22

13,14,15-й – 43;

16,17,18-й - 44

19,20-й-41;

21,22-й-42;

23,24,25-й- 43

26,27-й-18; 28,29-й-19; 30,31,32-й-20

3. Срок страхования, годы

1,3,4-й -5;

2,5,6-й - 6

7,9,10-й -4;

8,11,12-й-5

13,15,16-й - 7;

14,17,18-й - 6

19,21,25-й – 5;

20,22,23,24-й - 6

26,28,30-й – 8;

27,29,31,32-й - 7

5. Нагрузка абсолютная, руб


2,47

3,13

2,15

2,12

2,86

5. Расходы на проведе-ние предупредитель-ных мероприятий, %

1,73

1,42

1,23

1,15

2,14

6. Ставка дохода, % годовых

1,4,5-й-17;

2,3,6-й-15

7,10,11-й-3;

8,9,12-й-5

13,16,17-й – 18;

14,15,18-й - 19

19,22,24-й-20;

20,21,23,25-й - 18

26,29,31-й – 5;

27,28,30,32-й - 12

7. Прибыль страховщика, %

2,73

2,35

2,86

1,92

2,64

8. Вероятность наступления несчастного случая

0,00233 (20 лет)

0,00225 (21 год)

0,00235 (19 лет)

0,00218 (22 года)

0,00108 (43 года)

0,00106 (44 года)

0,00113 (41 год)

0,00111 (42 года)

0,00108 (43 года)

0,00346 (18 лет)

0,00288 (19 лет)

0,00242 (20 лет)

9. Страховая сумма, руб.

142 185

130 650

195 700

138 680

250 240

II. Проектируемые данные

1. Срок страхования, годы (для спец. ФиК, ФМ)

7

8

4

8

4

2. Ставка дохода, % годовых (для спец. ФиК, ФМ)

5



17



12



5



20



3. Вероятность наступления несчастного случая, % снижения (-), повышения (+) по сравнению с базовым вариантом (для спец.ФиК)



+ 34



+ 39



- 32



+ 28



- 37


4. Увеличение страховой суммы, % (для спец. ФиК)

15

30

9

12

8

При расчетах по страхованию жизни с двойной ответственностью нетто-ставки на случай смерти и по страхованию от несчастных случаев удваиваются (исходя из формулы по смешанному страхованию жизни), а ставка на дожитие, составляющая более 90 % всей совокупной нетто-ставки, остается неизменной. Тем самым размер совокупной нетто-ставки увеличивается незначительно, а ответственность страховщика по соответствующим видам страхования удваивается, что служит привлекательным фактором и стимулирующей основой для страхователей.


^ 9. Требования к оформлению курсового проекта

Курсовым проектам, как и дипломным работам, присущи определенные стилистические особенности. Это направленность всей информации, материала и знаний на людей, располагающих такой же информацией, материалом. Поэтому стиль написанной работы должен характеризоваться точностью, ясностью и краткостью.

Смысловая точность выражается в умении передавать информацию при помощи слов, не искажая суть, смысл передаваемого материала, не представляя двоякого толкования той или иной фразы и избегая повторений слов, оборотов речи.

При необходимости следует использовать синонимы, не нарушая точности передачи информации. Терминов-синонимов в одном высказывании и предложении следует избегать.

Ясность работы выражается в умении писать доходчиво, используя конкретные формулировки, слова и термины. При этом не следует применять словосочетания со слишком обобщенным или неопределенным значением, например, такие слова, как «отдельный», «надлежащий» или словосочетания «известным образом», «специальным методом». Все это свидетельствует о том, что автор в действительности не знает, каким образом или методом необходимо рассматривать изучаемую проблему.

Краткость – это умение избегать ненужной детализации и излишней конкретизации при описании изучаемого явления, процесса, а также словесного мусора в тексте. Слова и словосочетания, не имеющие никакой смысловой нагрузки, следует исключить из работы. Многословие, которое проявляется в употреблении лишних слов или конкретных терминов с более общими понятиями, например: «На случай наступления неблагоприятных событий техногенного характера осуществляется страхование» (события техногенного характера всегда неблагоприятны), или «в мае месяце», «схематический прогноз», «пять единиц станков» и т.д.

Краткость выражается также в использовании не слишком длинных предложений. «Длинное предложение» характеризуется тем, что, прочитав его до конца, можно забыть слова в начале предложения и потерять его общий смысл.

При написании курсового проекта возникает необходимость высказывания студентом своего личного мнения по какому-либо вопросу, проблеме. Это следует излагать в тексте от лица автора-студента во множественном числе и вместо местоимения «я» использовать «мы», что является общепринятым в современных издаваемых научных работах. Выражение авторства как формального коллектива («мы») обусловлено, во-первых, тем, что любой излагаемый взгляд является результатом обобщения многих позиций, школ, дающих исследователю (автору) базу данных для размышлений, анализа и синтеза в качестве основы, руководства (своего рода «учителя»); во-вторых, научная работа, как правило, пишется под конкретным руководством, подтверждающим убедительность, фундаментальность новых высказываний, идей и мнений (студенческая работа также выполняется с руководителем). Поэтому и в курсовом проекте следует придерживаться данного правила.

Допускается использование в тексте конструкций, исключающих частое употребление местоимения «мы» или «по нашему мнению», к которым относятся неопределенно-личные предложения (например, «В конце осуществляют выбор основных параметров и определяют их влияние на процесс»); формы изложения от третьего лица («Автор предлагает»); предложения со страдательным залогом («Рекомендован новый способ установления»).

После завершения работы над текстом необходимо еще раз вернуться к введению и заключению. При повторном чтении введения следует уделить особое внимание актуальности темы; целям и задачам работы.

Наличие в каждой главе курсового проекта графического материала – диаграмм, схем, рисунков, графиков – является обязательным и характеризует глубину теоретического, аналитического исследования темы. При его оформлении необходимо установить единую нумерацию с указанием конкретного заголовка, который располагается под рисунком. В тексте необходима ссылка на рисунки, схемы, диаграммы с подробным их описанием.

Таблицы в тексте также должны иметь нумерацию и соответствующие заголовки, отражающие содержание цифрового материала. Заголовки располагаются над таблицами. В случае наличия громоздких больших таблиц разрешается их перенесение в Приложения с соответствующей нумерацией (Приложение 1, Приложение 2 и т.д.).

Нумерация страниц проставляется в верхнем правом углу. Титульный лист считается первым, содержание – вторым, введение располагается на третьем листе, однако цифры на них не проставляются. Первая цифра 4 проставляется на четвертом листе. Это может быть продолжение введения или новый раздел работы. Расстояние между текстом и номером страницы должно составлять 5 мм, т.е. первая строка должна быть ниже верхнего края листа на 2,5 см.

Поля в соответствии со стандартами делопроизводства на листе составляют: верхнее и нижнее – 2 см, правое – 1 см, левое – 3 см.

Курсовой проект может выполняться в машинописном виде (64 символа в строке ´ 32 строки на лист »2000 символов на листе, 14 шрифт Word) и рукописном (высота строчной буквы должна быть 3-4 мм). Каждый раздел должен иметь объем не менее 3-4 стр. машинописного текста или 4-5 страниц рукописного.

Объем курсового проекта должен составлять не менее 30 стр. машинописного текста (без Приложений). Максимальный его размер ограничивается до 45 страниц (без Приложений).

Ссылки на источники оформляются в тексте в конце данной страницы (под чертой) или в квадратных скобках: указывается номер источника в списке литературы, а затем страница, на которой приведен используемый материал. Например: [14, с. 25].

Методические материалы, положения нормативно-правовой базы и т.п. в основной текст работы не включаются. В случае необходимости они могут быть включены в Приложения.

В Приложения следует включать вспомогательные материалы, необходимые для обоснования проектных решений, рекомендаций, а также промежуточные расчеты, формы документов, громоздкие таблицы с исходными цифровыми данными, действующие методики, инструкции, описания используемых алгоритмов, программ и т.п.

Титульный лист оформляется в соответствии с установленными стандартами Федерального агентства по образованию РФ, предусматривающими указание наименования ВУЗа, института, кафедры, по которой выполняется работа, дисциплины, темы, ФИО руководителя и студента. Образец титульного листа представлен в Приложении 6.

Материал курсового проекта сброшюровывается в твердую папку и сдается на проверку научному руководителю.


^ 10. Примерные планы к курсовым проектам

Тема КП: «Страхование во внешнеэкономических связях»

Стр.




страница1/4
Дата конвертации16.08.2013
Размер1,25 Mb.
ТипМетодические указания
  1   2   3   4
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы