Л.Ф Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»![]() МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ по курсовому проектированию по дисциплине «СТРАХОВАНИЕ» для студентов специальностей: «Финансы и кредит» - 080105 «Менеджмент организации» - 080507 специализации «Финансовый менеджмент» - 08050720 ![]() ![]() ![]() Москва 2008 ![]() Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования ^ УТВЕРЖДЕНО проректором ГУУ проф. В.И. Свистуновым «___»_________2008 г. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ по курсовому проектированию по дисциплине «СТРАХОВАНИЕ» для студентов специальностей: «Финансы и кредит» - 080105 «Менеджмент организации» - 080507 специализации «Финансовый менеджмент» - 08050720 Москва 2008 УДК 368 : 378. 14 (072) Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Страхование» / Сост. Н.П. Сахирова, ГУУ. М., 2008. – 63 с. Составитель кандидат экономических наук, доцент ^ Ответственный редактор заведующий кафедрой «Финансы, денежное обращение и кредит», доктор экономических наук, профессор ^ Обсуждены на заседании кафедры «Финансы, денежное обращение и кредит» 10 декабря 2007г.,протокол №10 О б с у ж д е н ы и о д о б р е н ы на методическом совете Института финансового менеджмента ГУУ 17 декабря 2007г., протокол №9 Р е ц е н з е н т директор Института финансового менеджмента ГУУ доктор экономических наук, профессор В.К. Крылов Государственный университет управления, 2008 ^ Написание каждой главы и других составных частей курсового проекта имеет свои особенности. Во введении раскрывается актуальность темы, определяются цель и основные задачи работы, предмет и объект исследования, хронологические рамки и информационная база исследования. Введение и заключение должны быть по объему 2-3 страницы (в отдельности) и содержать четкие, ясные формулировки актуальности, цели, задач и т.п., а в заключении – выводы по каждой главе. Выполнение данных требований имеет особое значение при оценке качества научной работы студента, так как именно введение и заключение являются «визитными карточками» курсового проекта и на их основе складывается мнение о работе в целом при проверке и защите. Актуальность изучаемой темы раскрывается в следующих аспектах:
Правильное раскрытие актуальности темы работы свидетельствует об умении студента отделять главное от второстепенного, выяснять то, что известно в науке, практике и что пока неизвестно в предмете исследования. От доказательства актуальности изучаемой темы необходимо перейти к формулировке цели курсового проекта, которая заключается в решении проблемной ситуации путем ее анализа, выявления закономерностей, тенденций, недостатков и разработке рекомендаций, направлений по совершенствованию, улучшению, развитию предмета исследования (1-2 предложения). Правильная постановка цели является таким же важным процессом, как и формулирование выводов в заключении курсового проекта. Исходя из цели работы определяются задачи, которые раскрываются в форме перечисления следующих «ключевых» слов: проанализировать, выявить, изучить, определить, описать, установить, показать, выяснить, разработать, обобщить, выявить, внедрить и т.п. Формулировки задач следует тщательно продумывать и излагать, поскольку описание их решения составляет содержание глав, разделов курсового проекта. Как правило, заголовки глав, разделов вытекают непосредственно из поставленных задач работы. Предмет исследования определяется теми финансово-экономическими отношениями, которые изучаются, анализируются в курсовом проекте. При указании объекта исследования необходимо ориентироваться на уровень возникновения исследуемых финансово-экономических отношений (по стране в целом, отдельному региону, конкретному сектору экономики или в рамках отдельного субъекта). В качестве информационной базы исследования может служить общая статистическая информация о развитии страхового дела, отдельных отраслей и форм страхования; конкретный цифровой материал по отдельным регионам, сферам деятельности и страховым компаниям, публикуемых в периодических изданиях, а также специальные данные (параметры конкретных субъектов рынка, международных организаций, отдельных страховых компаний и промышленных предприятий). Хронологические рамки зависят от информационной базы исследования, доступности цифрового материала и основных задач работы. Устаревшие статистические данные (двух-трехлетней давности) значительно снижают качество выполняемого исследования и степень адекватности сформулированных выводов современной ситуации в сфере страхования. В заключении курсового проекта излагаются краткие выводы по каждой главе (конкретно по пунктам), отражающие степень раскрытия темы, достижения цели и поставленных задач. По объему оно не должно превышать 4 страниц. Заключение носит форму синтеза полученных в курсовом проекте результатов теоретического, аналитического и рекомендательного характера. Как правило, оно представляет собой «выводное знание», т.е. новое по отношению к исходному знанию и являющееся предметом обсуждения при защите работы. В связи с этим оно не должно подменяться механическим суммированием выводов в конце глав и вопросов, а должно отражать главные итоговые результаты курсового исследования. Заключение оформляется в самом конце работы над изучаемой темой в отличие от введения, которое пишется сразу после утверждения темы. При работе над введением необходимо быть готовым к тому, что текст этой составной части проекта будет перерабатываться два-три раза и от первоначальных формулировок может мало что остаться. Это обусловлено важностью данной части работы и творческим характером ее написания. В процессе работы над другими частями могут возникнуть новые идеи по уточнению цели задач и актуальности темы, а также дополнительные источники информации по проблемным вопросам, что существенно влияет на содержание введения и, соответственно, требует его тщательного оформления. ^ Материал и содержание теоретической, аналитической и проектной глав курсового проекта должны иметь логическую связь и стройность, последовательность изложения основных направлений темы. В противном случае может быть получен отрицательный результат в виде незавершенности, нецелостности и незаконченности исследования. Логически построенная курсовая работа не содержит материала, который может быть изъят из него без нарушения стройности, а предлагаемые мероприятия, направления совершенствования в третьей главе являются непосредственным результатом теоретического, аналитического исследования в первой и второй главах проекта. Первая глава, как правило, посвящается рассмотрению теоретических аспектов исследуемой темы и служит основой для дальнейшего ее анализа, изучения. В ней рассматриваются сущность, содержание, принципы, основы классификации, организация исследуемого процесса, его составные части и элементы. Данная глава включает основополагающие моменты того или иного процесса в сфере страхования с позиций финансово-экономической теории. Это раскрытие самого понятия, объекта исследования, его экономической сущности и содержания с различных научных позиций, точек зрения и взглядов. Для выяснения сущности рассматриваемого понятия достаточно часто производится его классификация по одному или нескольким критериям. При классификации необходимо придерживаться следующих правил: соразмерности, единичности критерия, исключительности, непрерывности. Как известно, любой экономический процесс, явление базируются на основных принципах осуществления, реализации и развития. К ним относятся разного рода принципы формирования и организации, принципы управления и планирования, принципы построения и классификации, принципы взаимодействия с другими смежными экономическими процессами и сферами деятельности. Следующим важным теоретическим направлением исследования являются изучение видов, форм реализации процесса, финансовый механизм функционирования отдельных его элементов, звеньев и составных частей. При этом рассматриваются подотрасли и основные виды страхования исследуемой отрасли (содержание, особенности, организация проведения, заключение договоров и т.д.). Конкретные виды страхования выбираются, исходя из их связи с работой предприятия, организации или принадлежности к конкретной деятельности экономических субъектов. По основным теоретическим положениям, необходимо представить дискуссионные вопросы и различные научные взгляды, точки зрения ученых, научных школ и систем. По возможности следует более подробно освещать различные теории, взгляды (их содержание, обоснование, особенности) по изучаемой проблеме. Как правило, дискуссионные вопросы постоянно и широко освещаются в периодической печати и дают возможность выбрать наиболее основные. В дальнейшем это способствует формированию собственного взгляда на данную проблему и принятию конкретных решений при разработке рекомендаций в проектной главе. Теоретическая глава должна включать не менее 3 самостоятельных разделов (параграфов), которые при необходимости могут быть разделены на подразделы (подпараграфы). ^ Информационно-статистический и расчетно-цифровой материал по исследуемой теме курсового проекта, отражающий основные процессы в экономике страхования должен быть представлен во второй главе проекта. Исходя из общих теоретических положений, рассмотренных в первой главе, необходимо проанализировать количественные характеристики, параметры и показатели, принятые финансово-экономической теорией и практикой, а также данные конкретных страховых компаний, производственно-коммерческих предприятий, фирм и других структур, связанных со страховой деятельностью. Это как макроэкономические показатели и параметры, так и микроэкономические, отражающие основные тенденции, закономерности и направления развития, а также количественные взаимосвязи между собой. При этом необходимо учитывать следующее. Во-первых, приводимые факты и цифровой материал должны быть достоверными (ссылки на источники информации). Во-вторых, при подборе фактических данных из разных источников и их сравнения следует обеспечить их сопоставимость. В-третьих, цифровой материал должен отражать общую направленность и закономерность исследуемых процессов, а не исключения из них. Основой информационного материала являются данные Приложений 1-4, представленные за ряд лет по основным отраслям страхования. Дальнейшая их аналитическая обработка (в виде расчетов абсолютных, относительных показателей в специальных таблицах, графиках, диаграммах) обеспечивает получение дополнительного цифрового материала по теме курсового проекта. Например, по медицинскому страхованию или по страхованию ответственности перевозчиков грузов возможно рассчитать по данным Приложений 1-4 суммы страховых премий и выплат в абсолютном выражении, выявить динамику их изменений по годам, определить структуру конкретной отрасли страхования и установить тенденции развития исследуемых форм, отраслей и подотраслей страхового сектора экономики. В ходе анализа устанавливаются причинно-следственные связи и зависимости, выявляются недостатки и негативные явления в изучаемом процессе, рассматриваются факторы изменений, колебаний в конкретной отрасли страхования и сфере деятельности. Указываются причины, повлиявшие на изменения в процессе (явлении) как в общеэкономическом, историческом, так и в конкретно обособленном, специфическом аспектах. Период времени, за который приводятся фактические данные и статистический материал, зависит от особенностей исследуемого процесса (явления) и не может быть меньше двух последних лет. В отдельных случаях возможно представление и прогнозных показателей, углубляющих изучаемую тему, а также цифровой материал упущенных финансовых возможностей, потерь и убытков. Аналитическое исследование должно быть представлено в 2-3 самостоятельных разделах (параграфах) и при необходимости с выделением подпунктов (подпараграфов). Конечным этапом аналитической главы (2.3 или 2.4) является оценка (анализ) различных систем страховых выплат, применяемых в страховании личностных, имущественных, финансовых рисков и гражданской ответственности. По данным таблиц 3-5 в соответствии с номером установленного варианта необходимо рассчитать страховую премию по договору, размер страховой выплаты по указанным системам (способам) возмещения (обеспечения) и условиям страхования – а) и б), провести их сравнительный анализ, оценку полученных результатов и сделать выводы по эффективности применения, использования той или иной системы для страхователя и страховщика. Расчеты, как правило, осуществляются последовательно по трем основным и двум дополнительным этапам. Этап А характеризуется установлением финансовых обязательств страхователя и страховщика по договору, которые выражаются в определении страховой оценки, объема страховой ответственности, ее распределении, страховой премии, первого платежа и т.д. При расчете страховой премии необходимо учитывать скидки за применение добровольной франшизы (см. Приложение 9). Этап Б включает расчеты после наступления страхового случая, которые предусматривают определение размера ущерба, различных видов потерь и убытков, фактической страховой выплаты и т.д. Этап В отражает расчеты по эффективности применения системы (способа, двух систем) страховой выплаты с позиций страхователя и страховщика. Дополнительные этапы по оценке применения различных систем возмещения (обеспечения) представляют собой сравнительные расчеты по ним и определение экономических отношений участников прямого страхования, сострахования и двойного (тройного) страхования. При сравнительной характеристике различных систем, способов страхования следует определить сумму и процент ответственности страхователя, страховщика (состраховщиков), размер остаточной ответственности, процент экономии по фактической страховой премии, уровень выплат (из расчета 1 страхового случая на 6 подобных договоров) и размер упущенной выгоды страховщика (страхователя). Конечные показатели данного раздела рекомендуется представить в сводной таблице и использовать их при формулировании выводов по обоснованию эффективности конкретной системы страховой выплаты. Таблица 4 ^
Таблица 5 ^
Таблица 6 ^
^ Конечным этапом курсового проектирования является разработка конкретных предложений и мероприятий в третьей главе работы, представляющих совершенствование, улучшение и развитие изучаемого процесса (явления) в сфере страхования. Основой их является материал теоретического исследования дискуссионных вопросов в первой главе и выводы по анализу конкретных цифровых параметров этого процесса в структурном, временном аспектах, сделанные во второй главе. Разрабатываемые предложения, рекомендации должны решать те задачи, которые сформулированы во введении. Желательно определить несколько вариантов достижения цели с установлением их оценки по одному-двум критериям. Это позволит выявить все положительные и отрицательные стороны предлагаемых вариантов и выбрать наиболее предпочтительный. Проектные предложения должны быть достаточно обоснованными и представлены в виде конкретного механизма их реализации. В противном случае они будут голословными и выглядеть как «лозунги» и «призывы», которые, как правило, сопровождаются в тексте следующими фразами: «необходимо совершенствовать», «надо улучшить», «нужно изменить» и т.д. Поэтому разрабатываемые предложения, рекомендации должны представлять материал, отвечающий на вопросы: «Каким образом совершенствовать?», «Как улучшить?», «С помощью каких стимулов, экономических рычагов изменить?» и т.д. В проектной главе предусматривается изучение зарубежного опыта в сфере страхования и его применение в российской практике с учетом выявленных недостатков, тенденций в аналитической главе. Это могут быть теоретические, методологические и методические положения или направления по государственному регулированию страховой деятельности или меры по совершенствованию и развитию страховых отношений или особенности налогообложения, финансирования страховых операций или характер, качество инвестиционных вложений страховых компаний и т.п. В проектной главе приводятся расчеты по выявлению резервов, упущенных финансовых возможностей и потерь. Исходной базой таких расчетов являются: 1) Данные аналитической главы; 2) Цифровой материал из Российского статистического ежегодника; 3) Данные из специальных периодических изданий (см. список литературы); 4) Материалы конкретных страховых компаний; 5) Информация о развитии страхования в зарубежных странах. В одном из разделов проектной главы могут быть разработаны предложения по совершенствованию организации страхования и процедуры взаимоотношений его участников в конкретной отрасли (подотрасли), а также рекомендации по совершенствованию методов установления, расчета страховых выплат на основе материала соответствующих разделов аналитической главы. Убедительно обоснованные и аргументировано представленные предложения этой главы определяют практическую значимость проекта и реальность разработанных мероприятий. Особенность работы над проектной главой заключается в том, что студенту необходимо показать свою финансово-экономическую эрудицию, свободу логического мышления, собственную профессиональную точку зрения по изучаемым вопросам и проблемам. Проектные предложения, рекомендации должны быть представлены в 2-3 самостоятельных разделах (параграфах) и при необходимости с выделением подпунктов (подпараграфов). В последующем разделе проектной главы (3.3 или 3.4) предусматривается разработка всеобщей классификации страховых отношений на основе российского и зарубежного опыта. В данном разделе должны быть отражены теоретические положения научной классификации, охватывающие необходимость и назначение классификации, принципы, критерии на каждом иерархическом уровне, обоснование выделения конкретных отраслей и подотраслей страхования. На основе теоретических положений разрабатывается графологическая схема классификации страховых отношений. Исходные данные по видам, подвидам представлены в Приложении 5. При необходимости возможно использовать дополнительную информацию из научных источников (другие виды, подвиды страхования из российской, зарубежной практики, сравнительные данные по классификации страховых отношений в других странах и т.д.). Классификация страховых отношений осуществляется по двум отраслям: исследуемой (в соответствии с установленным вариантом) и другой отрасли, указанной в таблице 6. Таблица 7 ^
При выделении критериев классификации страховых отношений необходимо указать объекты страхования и принципиальные их различия в изучаемых отраслях. Критерии (принципы) классификации следует представлять для трех иерархических уровней – отрасли, подотрасли, вида страхования. ^
Проектирование классификации страховых отношений предполагает осуществление сравнительной оценки 2-х разработанных схем по структуре, характеру и сложности их построения. Данный раздел завершается разработкой рекомендаций по совершенствованию всеобщей классификации страховых отношений в исследуемых отраслях страхования. Окончательным этапом курсового проектирования являются расчеты по проектированию годичных тарифных нетто-ставок и страховых премий в личном страховании (вне зависимости от исследуемой отрасли). Они представляют собой отдельный самостоятельный блок ведения страхового дела – актуарные расчеты, основанные на методах долгосрочных финансовых вложений, теории вероятности и математических методах статистики. Исходные данные по соответствующим вариантам приведены в таблице 7. Расчеты необходимо осуществлять по логическим формулам на основе показателей таблицы смертности и средней продолжительности жизни (см. Приложение 7), а также используя значения дисконтирующих множителей (см. Приложение 8). Результаты сравнительного анализа показателей базового и проектного вариантов следует представить в сводной таблице с указанием количественного влияния отдельных факторов и отразить их в основных выводах по тексту раздела. Тарифные нетто-ставки по смешанному страхованию жизни рассчитываются как сумма нетто-ставок по страхованию на дожитие до определенного возраста, по страхованию на случай смерти и по страхованию от несчастных случаев. Две первые нетто-ставки определяются как единовременные ставки и затем с помощью коэффициента рассрочки, который также рассчитывается по логической формуле, переводятся в годичные. Таблица 8 Показатели для проектирования тарифных ставок и страховых премий
При расчетах по страхованию жизни с двойной ответственностью нетто-ставки на случай смерти и по страхованию от несчастных случаев удваиваются (исходя из формулы по смешанному страхованию жизни), а ставка на дожитие, составляющая более 90 % всей совокупной нетто-ставки, остается неизменной. Тем самым размер совокупной нетто-ставки увеличивается незначительно, а ответственность страховщика по соответствующим видам страхования удваивается, что служит привлекательным фактором и стимулирующей основой для страхователей. ^ Курсовым проектам, как и дипломным работам, присущи определенные стилистические особенности. Это направленность всей информации, материала и знаний на людей, располагающих такой же информацией, материалом. Поэтому стиль написанной работы должен характеризоваться точностью, ясностью и краткостью. Смысловая точность выражается в умении передавать информацию при помощи слов, не искажая суть, смысл передаваемого материала, не представляя двоякого толкования той или иной фразы и избегая повторений слов, оборотов речи. При необходимости следует использовать синонимы, не нарушая точности передачи информации. Терминов-синонимов в одном высказывании и предложении следует избегать. Ясность работы выражается в умении писать доходчиво, используя конкретные формулировки, слова и термины. При этом не следует применять словосочетания со слишком обобщенным или неопределенным значением, например, такие слова, как «отдельный», «надлежащий» или словосочетания «известным образом», «специальным методом». Все это свидетельствует о том, что автор в действительности не знает, каким образом или методом необходимо рассматривать изучаемую проблему. Краткость – это умение избегать ненужной детализации и излишней конкретизации при описании изучаемого явления, процесса, а также словесного мусора в тексте. Слова и словосочетания, не имеющие никакой смысловой нагрузки, следует исключить из работы. Многословие, которое проявляется в употреблении лишних слов или конкретных терминов с более общими понятиями, например: «На случай наступления неблагоприятных событий техногенного характера осуществляется страхование» (события техногенного характера всегда неблагоприятны), или «в мае месяце», «схематический прогноз», «пять единиц станков» и т.д. Краткость выражается также в использовании не слишком длинных предложений. «Длинное предложение» характеризуется тем, что, прочитав его до конца, можно забыть слова в начале предложения и потерять его общий смысл. При написании курсового проекта возникает необходимость высказывания студентом своего личного мнения по какому-либо вопросу, проблеме. Это следует излагать в тексте от лица автора-студента во множественном числе и вместо местоимения «я» использовать «мы», что является общепринятым в современных издаваемых научных работах. Выражение авторства как формального коллектива («мы») обусловлено, во-первых, тем, что любой излагаемый взгляд является результатом обобщения многих позиций, школ, дающих исследователю (автору) базу данных для размышлений, анализа и синтеза в качестве основы, руководства (своего рода «учителя»); во-вторых, научная работа, как правило, пишется под конкретным руководством, подтверждающим убедительность, фундаментальность новых высказываний, идей и мнений (студенческая работа также выполняется с руководителем). Поэтому и в курсовом проекте следует придерживаться данного правила. Допускается использование в тексте конструкций, исключающих частое употребление местоимения «мы» или «по нашему мнению», к которым относятся неопределенно-личные предложения (например, «В конце осуществляют выбор основных параметров и определяют их влияние на процесс»); формы изложения от третьего лица («Автор предлагает»); предложения со страдательным залогом («Рекомендован новый способ установления»). После завершения работы над текстом необходимо еще раз вернуться к введению и заключению. При повторном чтении введения следует уделить особое внимание актуальности темы; целям и задачам работы. Наличие в каждой главе курсового проекта графического материала – диаграмм, схем, рисунков, графиков – является обязательным и характеризует глубину теоретического, аналитического исследования темы. При его оформлении необходимо установить единую нумерацию с указанием конкретного заголовка, который располагается под рисунком. В тексте необходима ссылка на рисунки, схемы, диаграммы с подробным их описанием. Таблицы в тексте также должны иметь нумерацию и соответствующие заголовки, отражающие содержание цифрового материала. Заголовки располагаются над таблицами. В случае наличия громоздких больших таблиц разрешается их перенесение в Приложения с соответствующей нумерацией (Приложение 1, Приложение 2 и т.д.). Нумерация страниц проставляется в верхнем правом углу. Титульный лист считается первым, содержание – вторым, введение располагается на третьем листе, однако цифры на них не проставляются. Первая цифра 4 проставляется на четвертом листе. Это может быть продолжение введения или новый раздел работы. Расстояние между текстом и номером страницы должно составлять 5 мм, т.е. первая строка должна быть ниже верхнего края листа на 2,5 см. Поля в соответствии со стандартами делопроизводства на листе составляют: верхнее и нижнее – 2 см, правое – 1 см, левое – 3 см. Курсовой проект может выполняться в машинописном виде (64 символа в строке ´ 32 строки на лист »2000 символов на листе, 14 шрифт Word) и рукописном (высота строчной буквы должна быть 3-4 мм). Каждый раздел должен иметь объем не менее 3-4 стр. машинописного текста или 4-5 страниц рукописного. Объем курсового проекта должен составлять не менее 30 стр. машинописного текста (без Приложений). Максимальный его размер ограничивается до 45 страниц (без Приложений). Ссылки на источники оформляются в тексте в конце данной страницы (под чертой) или в квадратных скобках: указывается номер источника в списке литературы, а затем страница, на которой приведен используемый материал. Например: [14, с. 25]. Методические материалы, положения нормативно-правовой базы и т.п. в основной текст работы не включаются. В случае необходимости они могут быть включены в Приложения. В Приложения следует включать вспомогательные материалы, необходимые для обоснования проектных решений, рекомендаций, а также промежуточные расчеты, формы документов, громоздкие таблицы с исходными цифровыми данными, действующие методики, инструкции, описания используемых алгоритмов, программ и т.п. Титульный лист оформляется в соответствии с установленными стандартами Федерального агентства по образованию РФ, предусматривающими указание наименования ВУЗа, института, кафедры, по которой выполняется работа, дисциплины, темы, ФИО руководителя и студента. Образец титульного листа представлен в Приложении 6. Материал курсового проекта сброшюровывается в твердую папку и сдается на проверку научному руководителю. ^ Тема КП: «Страхование во внешнеэкономических связях» Стр.
|