О работе контрольно-счетной палаты томской области
Смотрите также:
- Отчет о работе Контрольно-счетной палаты Кировской области в 2011году
- Положение оделопроизводстве в Контрольно-счётной палате Калужской области
- Отчет о работе Контрольно-счетной палаты Республики Северная Осетия-Алания за 2010 год 3-81
- Отчет о результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности маук "Центр
- Инструкция по работе с документами в контрольно-счетной палате москвы общие положения
- «Целевое и эффективное использование субсидии на выполнение государственного задания
- Регламент контрольно-счетной палаты муниципального образования
В отчете приведены недостоверные данные: - по количеству действовавших в течение года и по состоянию на 31.12.2011 договоров аренды областного имущества, полномочия арендодателя по которым осуществляют областные государственные автономные и бюджетные учреждения, а также государственные унитарные предприятия; по общей площади объектов областного недвижимого имущества, переданных в аренду на 31.12.2011; об основных причинах невыполнения плана поступлений от сдачи в аренду имущества; - по сумме доходов от аренды зданий и помещений, а также прочих сооружений; - по количеству объявленных в 2011 году аукционов на право заключения договоров аренды областного государственного имущества, включая земельные участки; - по средневзвешенной ставке арендной платы за 1 кв.м земли в год, сложившейся исходя из условий договоров аренды, действовавших на 31.12.2011; - о задолженности по арендным платежам за областное имущество с учетом земельных участков по состоянию на 31.12.2011. Рекомендовано дополнить отчетные данные: анализом причин снижения в отчетном году по сравнению с 2010 годом средневзвешенной годовой ставки арендной платы за 1 кв.м находящихся в собственности Томской области зданий и помещений, а также земельных участков; сведениями о результативности принимаемых мер по контролю за полнотой и своевременностью перечисления арендных платежей в бюджет Томской области, а также информацией об арендаторах-должниках, имеющих наибольшую задолженность перед областным бюджетом. В части отчетных данных о предоставлении областного государственного имущества в безвозмездное пользование внесены корректировки по структуре договоров безвозмездного пользования и общей площади зданий и помещений, переданных в безвозмездное пользование по состоянию на 31.12.2011. В результате отчет Администрации Томской области об аренде и безвозмездном пользовании областным государственным имуществом за 2011 год скорректирован с учетом замечаний Контрольно-счетной палаты и утвержден Законодательной Думой Томской области (постановление от 26.06.2012 № 376). «Заключение на отчет Администрации Томской области о деятельности областных государственных унитарных предприятий за 2011 год» Достоверность отчетных данных не подтверждена, в отчете отражена неверная информация в части: - даты создания ООО «Дорожник», единственным участником которого является ГУП ТО «Областное ДРСУ», и размера уставного капитала ООО «Подсобное», единственным участником которого является ОГУП «Кожевниковское ДРСУ»; - выручки от продаж, приходящейся в отчетном году в среднем на одно ОГУП, а также суммарной выручки от реализации товаров, работ, услуг унитарных предприятий; - общей среднесписочной численности работающих в областных унитарных предприятиях за 2011 год, общей среднемесячной заработной платы руководителей и работников ОГУП; - общей первоначальной стоимости основных средств, закрепленных на праве хозяйственного ведения за ОГУП по состоянию на 01.01.2012, общей стоимости поступивших в ОГУП и выбывших в отчетном году основных средств; - общей суммы части прибыли ОГУП, начисленной к перечислению в областной бюджет за 2011 год, и платежей в бюджет и внебюджетные фонды, приходящихся в среднем на одно областное унитарное предприятие в отчетном году. Кроме того, рекомендовано дополнить отчет сведениями об исполнении утвержденных на 2011 год программ финансово-хозяйственной деятельности ОГУП, а также о совершенных предприятиями в отчетном году крупных сделках, связанных с получением банковских гарантий, кредитов, приобретением имущества. В результате отчет Администрации Томской области о деятельности областных государственных унитарных предприятий за 2011 год скорректирован с учетом замечаний Контрольно-счетной палаты и утвержден Законодательной Думой Томской области (постановление от 26.06.2012 № 377). «Заключение на отчет Администрации Томской области о результатах управления и распоряжения областным государственным имуществом за 2011 год» Установлено, что в отчете допущены многочисленные неточности в части отражения: - выручки от реализации продукции (работ, услуг) за 2010 год ООО «Дорожник», участником которого является ГУП ТО «Областное ДРСУ»; - количества и стоимости имущества, отчужденного (закрепленного) в 2011 году в рамках национального проекта «Здоровье»; - остаточной и залоговой стоимости областного имущества, переданного областными государственными унитарными предприятиями в качестве обеспечения обязательств по привлекаемым ими кредитным средствам и полученным банковским гарантиям. Кроме того, отмечено, что приведенные в приложениях №№ 13, 19, 20, 21 отчета сведения следует уточнить в части даты выдачи свидетельств о государственной регистрации права собственности Томской области, количества объектов, переданных в муниципальную собственность и в ОГУП «Областной аптечный склад», адресов объектов, реквизитов решений о передаче областного имущества в муниципальную собственность и актов приема-передачи. Рекомендовано в отчет внести исправления и дополнить сведениями: о стоимости имущества, составляющего Закрытый паевой инвестиционный фонд особо рисковых (венчурных) инвестиций «Региональный венчурный фонд инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томской области» (ЗПИФ ТО), о количестве инвестиционных проектов, профинансированных за счет средств ЗПИФ ТО по состоянию на 31.12.2011, о доходах по инвестиционным паям ЗПИФ ТО, полученных в 2011 году Некоммерческой организацией «Фонд содействия развитию венчурных инвестиций в малые предприятия в научно-технической сфере Томской области», и расходах, осуществленных данной организацией в отчетном году; о размере доходов, поступивших в областной бюджет за 2011 год в виде дивидендов по акциям, принадлежащим Томской области, в расчете на 1 тыс.руб. вложенных средств; о стоимости имущества, числящегося на балансе Департамента общего образования Томской области по состоянию на 31.12.2011, не переданном по назначению. Кроме того, отмечено, что информацию о возмездном приобретении имущества в государственную собственность Томской области необходимо систематизировать и дополнить данными о количестве приобретенных объектов недвижимости в разрезе источников финансирования и передаче их по целевому назначению. В результате отчет Администрации Томской области о результатах управления и распоряжения областным государственным имуществом за 2011 год скорректирован с учетом замечаний Контрольно-счетной палаты и утвержден Законодательной Думой Томской области (постановление от 26.06.2012 № 378). 3.3. Эффективность государственных закупок Одна из составляющих успешного развития региона – эффективное и рациональное расходование бюджетных средств. Проведенный в 2012 году анализ осуществления государственных закупок выявил многочисленные нарушения, устранение которых будет, несомненно, способствовать совершенствованию развития сферы государственных закупок. «Анализ результативности (эффективности и экономности) осуществления государственных закупок для нужд Томской области в 2009-2011 годах» По причине непредставления информации Департаментом тарифного регулирования и государственного заказа Томской области проанализировать ситуацию с государственными закупками в целом по Томской области не представилось возможным. Анализ был проведен на основании информации, представленной Управлением начального профессионального образования, Департаментом по вопросам семьи и детей и Департаментом социальной защиты населения, которыми в проверяемом периоде было организовано 259 процедур размещения заказов путем проведения торгов и запросов котировок. Так, доля размещения заказов путем проведения торгов составила 61%. Среднее количество поставщиков, принявших участие в одной закупке, - менее двух. Доля государственных контрактов, заключенных с единственным поставщиком, составила 35%. Относительная эффективность использования бюджетных средств (отношение разницы между начальной и фактической ценой контракта к суммарной начальной цене контракта) за 2009-2011г.г. - менее 2%. Снижение от суммарной начальной (максимальной) цены контрактов в общем объеме 370,5 млн.руб. составило всего 4 млн.руб. Увеличение государственными заказчиками закупок малых объемов в анализируемом периоде свидетельствует об отказе заказчиков от проведения предусмотренных законом торгов и запросов котировок для выбора поставщиков товаров (работ, услуг). Проведенный анализ показал, что в 2009-2011 годах у государственных заказчиков сложилась малоэффективная система закупок, выразившаяся в отсутствии правильного планирования потребности в товарах (работах, услугах), установления способов и сроков размещения заказов для нужд Томской области с целью более эффективного использования бюджетных средств. При этом роль государственных заказчиков сводилась лишь к формальному соблюдению норм, установленных Федеральным законом № 94-ФЗ. Кроме того, показатель результативности (эффективности) государственных закупок в ДРОНДах указанных главных распорядителей бюджетных средств отсутствует, направление расходования сэкономленных в результате проведения торгов и запросов котировок денежных средств нормативно не закреплено. Мероприятие показало наличие многочисленных типичных нарушений, таких как: отсутствие порядка формирования начальной (максимальной) цены, заключение контрактов при отсутствии лимитов бюджетных обязательств, не размещение заказа у субъектов малого предпринимательства, отсутствие контроля сроков размещения информации о заключении и исполнении контрактов, а также ведения реестра закупок. Таким образом, результаты экспертно-аналитического мероприятия на основе анализа деятельности трех главных распорядителей бюджетных средств, содержащие тождественные характеристики, позволяют сделать выводы о необходимости совершенствования системы планирования и осуществления государственных закупок для нужд Томской области. Критерием эффективности размещения заказов должно стать повышение показателя относительной эффективности использования бюджетных средств. ^ Обеспечение прозрачности и объективности установленных тарифов в сфере ЖКХ является одной из актуальных задач при реализации любых проектов и программ, как за счет бюджетных средств, так и при решении социальных проблем населения. «Мониторинг изменения тарифов на электрическую и тепловую энергию в сфере деятельности организаций коммунального хозяйства в Томской области за период 2009-2012 годов (в рамках взаимодействия со Счетной палатой РФ)» В соответствии с Решением о проведении параллельного экспертно-аналитического мероприятия Контрольно-счетной палатой совместно со Счетной палатой РФ проводился мониторинг изменения тарифов на электрическую и тепловую энергию в сфере деятельности организаций коммунального хозяйства Томской области за 2009-2012 г.г. Завершение данного мероприятия запланировано в 1 квартале 2013 года, в 2012 году была подготовлена промежуточная информация, которая направлена в соответствии с заключенным соглашением в Счетную палату РФ. Окончательные результаты мониторинга направлены в Счетную палату РФ, Законодательную Думу Томской области и Губернатору Томской области 06.02.2013. Результаты мониторинга показали низкий уровень фактического выполнения инвестиционных программ, для реализации которых в тарифы включена инвестиционная надбавка. Всего по состоянию на 01.01.2012 выполнение составляет 5,6% от объемов, предусматриваемых к финансированию за период 2009-2011 г.г. ^ Совершенствованию бюджетного процесса, соблюдению принципов целевого и эффективного использования бюджетных средств и государственного имущества Томской области способствует анализ и систематизация результатов контрольных мероприятий при подготовке заключений на проекты нормативных правовых актов бюджетного законодательства и законодательства в сфере управления областной государственной собственностью. В рамках реализации этого направления Контрольно-счетной палатой за отчетный период подготовлено 42 заключения на проекты нормативных правовых актов Томской области, в том числе: - о внесении изменений в Закон Томской области «О бюджетном процессе в Томской области» (2 заключения); - о внесении изменений в Закон Томской области «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (11 заключений); - «О внесении изменений в Закон Томской области «О порядке управления и распоряжения государственным имуществом Томской области» (4 заключения); - о внесении изменений в Закон Томской области «О бюджете Томского территориального фонда обязательного медицинского страхования на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» (3 заключения); - о внесении изменений в Закон Томской области «О предоставлении государственного имущества Томской области в аренду и безвозмездное пользование» (3 заключения); - о внесении изменений в Закон Томской области «О приватизации государственного имущества Томской области»; - «О передаче областного государственного имущества в доверительное управление ООО «Технологический инкубатор Томского политехнического университета»; - «О привлечении к административной ответственности лиц, допустивших нарушения бюджетного законодательства в отношении средств областного бюджета и местных бюджетов» (2 заключения); - «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями по государственной кадастровой оценке земельных участков в составе земель населенных пунктов на территории Томской области»; - «О внесении изменений в постановление Государственной Думы Томской области от 29.04.2010 №3203 «Об оказании имущественной поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства Томской области»; - «О Регламенте Законодательной Думы Томской области»; - «О внесении изменений в Закон Томской области «О дорожном фонде Томской области» (2 заключения); - «О внесении изменений в Закон Томской области «О порядке признания безнадежной к взысканию задолженности перед областным бюджетом»; - «О внесении изменений в Закон Томской области «О порядке отбора инвестиционных проектов на объекты капитального строительства муниципальной собственности и распределения субсидий для их финансирования из областного бюджета» (2 заключения); - «О внесении изменений в Закон Томской области «О развитии малого и среднего предпринимательства в Томской области»; - «Об уменьшении задолженности местных бюджетов перед областным бюджетом»; - «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Томской области»; - «О классных чинах муниципальных служащих в Томской области»; - «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Томской области по вопросам муниципальной службы»; - «О государственно-частном партнерстве в Томской области»; - «О признании безнадежной к взысканию и списании задолженности организаций перед областным бюджетом». Замечания и предложения Контрольно-счетной палаты, отражаемые в заключениях, учитывались при рассмотрении законопроектов на заседаниях комитетов Думы и при подготовке окончательной редакции документов для утверждения их Законодательной Думой Томской области. В порядке законодательной инициативы в 2012 году Контрольно-счетной палатой разработаны и внесены в Законодательную Думу Томской области 2 проекта нормативных правовых актов: - «О внесении изменений в Закон Томской области «О Контрольно-счетной палате Томской области»; - «О внесении изменений в постановление Государственной Думы Томской области от 22.11.2001 № 1084 «О новой редакции Регламента Законодательной Думы Томской области». Также в момент подготовки настоящего Отчета на завершающей стадии находится согласование проекта распоряжения Губернатора Томской области «Об утверждении Порядка организации строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов, находящихся в областной собственности и объектов, финансируемых полностью или частично с привлечением средств областного бюджета». Указанный Порядок разработан с участием аудитора Контрольно-счетной палаты, в документе учтены замечания и предложения, отмечавшиеся в заключениях на протяжении нескольких лет. ^ Информационная составляющая деятельности Контрольно-счетной палаты является одним из приоритетов в осуществлении независимого финансового контроля. В своей деятельности Контрольно-счетная палата реализует принципы гласности и открытости. Основным инструментом взаимодействия Контрольно-счетной палаты с обществом является работа с представительным органом государственной власти – Законодательной Думой Томской области. Во исполнение Закона Томской области «О Контрольно-счетной палате Томской области» в отчетном году по итогам каждого контрольного и экспертно-аналитического мероприятия в Законодательную Думу Томской области и Губернатору Томской области своевременно, в установленном порядке направлялись отчеты и заключения. Контрольно-счетной палатой издается ежеквартальный информационный бюллетень тиражом 110 экземпляров, содержащий полную информацию о результатах работы, который рассылается депутатам Законодательной Думы Томской области, представителям областных и муниципальных органов власти. Кроме того, годовой отчет о проделанной работе и основные заключения на проекты законов публикуются в специальных выпусках бюллетеня. За 2012 год издано 6 выпусков. В средства массовой информации передаются пресс-релизы о проведенных контрольных мероприятиях, основных выводах и принятых мерах по итогам проверок. В 2012 году в СМИ направлено 47 пресс-релизов. Полная информация о деятельности Контрольно-счетной палаты размещается на веб-сайте (www.audit.tomsk.ru), в т.ч.: планы работы, отчеты о результатах контрольных мероприятий, заключения, годовые отчеты и контактная информация. В разделах «Вопрос-ответ», «Гостевая книга» и «Форум» предусмотрена возможность on-line общения посетителей сайта с сотрудниками Контрольно-счетной палаты. Круглосуточная работа «телефона доверия» позволяет принимать сообщения о фактах нецелевого и неэффективного расходования средств областного бюджета и использования областной собственности. На все вопросы, поступающие в Контрольно-счетную палату, в рамках своей компетенции сотрудники дают оперативный и квалифицированный ответ. Взаимодействие с контрольно-счетными органами области и субъектов РФ осуществляется посредством обмена информацией и консультаций по актуальным вопросам. В 2012 году Контрольно-счетной палатой проведено 2 совместных мероприятия со Счетной палатой РФ и Счетной палатой Томского района. Кроме того, Контрольно-счетная палата, являясь постоянным членом Ассоциации контрольно-счетных органов России, участвовала в проводимых Счетной палатой РФ конференциях и совещаниях, а информация о результатах проверок и деятельности палаты размещалась на официальном сайте Ассоциации контрольно-счетных органов России и направлялась для опубликования в научно-практическом журнале «Вестник АКСОР». В 2012 году на сайте АКСОР было размещено 26 сообщений. ^ В течение 2011-2012 годов разработаны и приняты как на уровне федерации, так и на региональном уровне, нормативные акты, существенно расширяющие полномочия и соответственно закрепляющие увеличение задач и функций, реализуемых контрольно-счетными органами. На сегодняшний день Контрольно-счетная палата наряду с уже существующими функциями, наделена новыми, исполнение которых требует соответствующего уровня квалификации сотрудников. Руководством Контрольно-счетной палаты изыскана возможность за счет сметы расходов направить на повышение квалификации в 2012 году 6 сотрудников, в том числе 3 аудитора и 3 инспектора. Также во исполнение требований Закона Томской области «О государственной гражданской службе в Томской области» в отчетном году проведена аттестация 14-ти гражданских служащих. Одновременно 12 из 19-ти гражданским служащим Контрольно-счетной палаты требуется направление на повышение квалификации, однако по смете расходов на 2013 год возможно направить только 3-х сотрудников. ^ В соответствии с установленными полномочиями деятельность Контрольно-счетной палаты Томской области как органа внешнего государственного финансового контроля в 2012 году была направлена на обеспечение компетентной экспертизы происходящих процессов в сфере бюджетных правоотношений и при управлении областным государственным имуществом. Максимально использовались ресурсы и возможности по выявлению и предотвращению нарушений при исполнении областного бюджета, использовании государственной собственности, осуществлении деятельности областных автономных учреждений и хозяйственных обществ с долей Томской области в уставных капиталах, а также на подготовку предложений по обеспечению повышения эффективности управления региональными финансами и собственностью. Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий свидетельствуют о том, что в ходе формирования и исполнения областного бюджета имеются достаточные резервы укрепления государственной финансовой дисциплины, есть возможности для повышения эффективности управления областной собственностью. Основные задачи, стоящие перед Контрольно-счетной палатой, следует соотнести с приоритетными направлениями социально-экономической политики региона. Целевые задачи определены следующие: - контрольная работа должна способствовать тому, чтобы помогать действенному выполнению намеченных мер развития в приоритетных областях, снижению рисков и затрат публичных ресурсов; - выработка предложений, на основе проведенных мероприятий, по повышению эффективности и оптимизации бюджетных расходов, по выявлению резервов доходного потенциала; - активное участие в противодействии коррупции; - выработка новых подходов к организации работы в целях безусловного повышения эффективности внешнего финансового контроля, включая развитие современных информационных технологий в сфере финансового контроля. Председатель Контрольно-счетной палаты А.Д. Пронькин
|
