Рабочая программа практики по профилю специальности 080108 «Банковское дело» в кредитно-финансовых учреждениях региона для студентов 3-го курса icon

Рабочая программа практики по профилю специальности 080108 «Банковское дело» в кредитно-финансовых учреждениях региона для студентов 3-го курса



Смотрите также:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

«ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

ИМЕНИ Саввы Морозова» Московской области


Рассмотрено на заседании ЦМК «Утверждаю»

экономических дисциплин Зам. директора по УПР

Протокол № ___

_____________О.Н. Еремина

От «____» ___________ 2013 г.

«___ »____________ 2013 г.

Председатель ЦМК


___________________ Поливанова Е.В.


Р А Б О Ч А Я П Р О Г Р А М М А


^

практики по профилю специальности

080108 «Банковское дело»

в кредитно-финансовых учреждениях региона

для студентов 3-го курса


( ПОВЫШЕННЫЙ УРОВЕНЬ).


Руководитель практики:

преподаватель специальных дисциплин


Пархоменко А.Ю.




г. Орехово-Зуево, 2013 год


^ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

^ «ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

ИМЕНИ Саввы Морозова» Московской области


«УТВЕРЖДАЮ»

Руководитель практики

________________ А.Ю.Пархоменко

«___»____________2013 г.


З А Д А Н И Е


на прохождение практики по профилю

специальности 080108 «Банковское дело» в соответствии с темой МКР

(междисциплинарная курсовая работа):

_________________________________________________________

_________________________________________________________

_________________________________________________________


Студента(ки) _________________________________ группы 31 курс 3


Вопросы, подлежащие изучению и разработке:

  1. _________________________________________________________

  2. _________________________________________________________

  3. _________________________________________________________

  4. _________________________________________________________



Дата выдачи задания _____________

Срок сдачи отчета ______________


Руководитель __________________

Задание получил________________


^ Пояснительная записка.


Практика по профилю специальности 080108 «Банковское дело» (повышенный уровень) проводится с целью углубления профессиональных знаний студентов и формирования необходимых для будущей профессиональной деятельности умений, навыков и личностных качеств.

Практика по профилю специальности для студентов очной формы обучения проводится в соответствие с учебным планом. Программой предусмотрено проведение практики по предметам «Банковские операции», «Учет в банках», «Информационные технологии в профессиональной деятельности», «ПРХД», «Менеджмент», «Документационное обеспечение управления».

В процессе практики студенты должны освоить следующие виды банковской деятельности и правовые основы ее осуществления:

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

- привлечение в депозиты временно свободных денежных средств юридических и физических лиц;

- оформление различных видов кредитных сделок и осуществление кредитования предприятий разных организационно-правовых форм и отраслей экономики;

- проведение операций с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами;

- отражение банковских операций в бухгалтерском учете;

- составление бухгалтерской и статистической отчетности.

Студенты должны закрепить навыки работы с документами, ПК, ознакомиться с программами автоматизации банковских услуг и информации.

В ходе практики студенты большую часть работы выполняют самостоятельно и ежедневно всю проделанную работу фиксируют в дневнике (форма приведена в приложение 1).

В процессе прохождения практики студенты оформляют подборку практических материалов (заполненных документов, бланков, форм отчетности и др.) по программе практики и в соответствии с тематикой индивидуальных заданий, определенных учебным заведением.

В период прохождения практики студент должен освоить одну-две родственные профессии: кассир, контролер сберегательного банка, экспедитор (в зависимости от профиля КБ).

Для руководства практикой в учреждении банка назначаются общий и непосредственный руководитель практики.

Общее руководство практикой в зависимости от специализации студента возлагается на одного из заместителей руководителя учреждения банка, главного бухгалтера, начальника отдела или на других высококвалифицированных работников.

В помощь общему руководителю практики назначаются непосредственные руководители- бухгалтеры, экономисты и другие специалисты.

В обязанности общего руководителя входит:

- утверждение тематического плана – графика прохождения практики студентами;

- ознакомление практикантов с действующими правилами внутреннего распорядка, техники безопасности, охраны труда, противопожарной безопасности;

- инструктирование практикантов о порядке пользования рабочими материалами, соблюдения банковской тайны по операциям и счетам клиентов;

- обеспечение практикантов необходимым нормативным и бланковым материалом, справочной и другой литературой;

- контроль за полнотой и степенью усвоения практикантами программных вопросов путем проведения собеседований с участием непосредственного руководителя и руководителя от банка;

- проверка по окончании практики дневника каждого практиканта и подобранных им материалов;

- составление подробного заключения-характеристики на каждого практиканта, в котором отмечаются результаты практического обучения по всем разделам тематического плана, творческие возможности практиканта, проявление активности и инициативы, состав и качество выполнения им должностных обязанностей по выбранной родственной профессии.

В обязанности непосредственного руководителя практики входят:

- организация самостоятельной работы практикантов на своем участке;

- ежедневная проверка выполненной работы и подобранных документов, оценка качества работы и подтверждение правильности записей в дневниках своей подписью;

- общее наблюдение за выполнением практикантами правил внутреннего распорядка и трудовой дисциплины;

- наблюдение за практикантами при установлении деловых контактов, ведении деловых взаимоотношений с клиентами и сотрудниками банка;

- консультирование практикантов в рабочем порядке;

- подготовка предложений по составлению заключения – характеристики на каждого практиканта.

Заключения- характеристики рассматриваются и утверждаются на совещании руководителей практики в присутствии студентов, прошедших практику.

В период прохождения практики студенты обязаны:

- полностью выполнять задания, предусмотренные программой практики, творчески относиться к выполнению порученных заданий;

- соблюдать правила внутреннего распорядка, требования техники безопасности в подразделении, где они проходят практику.

Студенты имеют право по всем вопросам, возникающим в процессе практики, обращаться к руководителям, преподавателям и вносить свои предложения по совершенствованию организации практики.

Студент по возвращении с практики представляет в учебное заведение:

- дневник, заверенный общим руководителем практики;

  • подборку образцов документов и других материалов, соответствующую программе практики и индивидуальному заданию;

  • отчет по практике в объеме 15-20 страниц,

- заключение – характеристику.

По итогам практики по профилю специальности руководитель практики выставляет студенту оценку, которая приравнивается к оценке теоретического обучения и учитывается при подведении итогов общей успеваемости.

Студенты, не выполнившие без уважительной причины требования программы практики или получившие отрицательную характеристику, отчисляются из учебного заведения.

В случае уважительной причины студенты направляются учебным заведением на практику вторично, в свободное от учебы время.

Преподаватель А.Ю. Пархоменко
^

План практики по профилю специальности 080108 «Банковское дело».


1.Организация деятельности коммерческих банков.

1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения.

1.2. Трудовое право.

1.3. Этика деловых отношений.

1.4. Организация работы с документами.

^ 2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банка.

2.1. Организация работы учетно-операционного отдела.

2.2. Аналитический и синтетический учет.

2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.

2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности.

^ 3. Организация расcчетно–кассового обслуживания клиентов.

3.1. Ведение расчетных и текущих счетов.

3.2. Кассовые операции банка с национальной и иностранной валютами.

3.3. Расчеты платежными поручениями.

3.4. Расчеты по инкассо. 3.5. Расчеты чеками. 3.6. Расчеты аккредитивами.

3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт.

3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней.

3.9. Организации межбанковских расчетов.

^ 4. Организация и учет депозитных операций.

4.1. Пассивные депозитные операции.

4.2. Активные депозитные операции.

5. Организация и учет кредитных операций.

5.1. Организация работы по кредитованию клиентов.

5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов.

5.3. Кредитование юридических лиц.

5.4. Межбанковские и консорциальные кредиты.

5.5. Организация потребительского кредитования.

5.6. Лизинг. 5.7. Факторинг.

^ 6. Операции коммерческих банков с векселями.

6.1. Выпуск и обращение собственных векселей банков.

6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей.

6.3. Предоставление кредитов под залог векселей.

6.4. Комиссионные операции банков с векселями.

^ 7. Организация и учет операций с ценными бумагами.

7.1. Эмиссионные операции. 7.2. Инвестиционные операции.

8. Агентские услуги.

9. Организация и учет валютных операций.

9.1. Ведение валютных счетов клиентов.

9.2. Операции по привлечению валютных средств.

9.3. Международные расчеты по коммерческим операциям.

9.4. Операции по кредитованию в иностранной валюте.

9.5. Операции по торговле валютой на межбанковском рынке.

9.6. Операции по безналичным расчетам с населением.

9.7. Организация работы обменных пунктов.

9.8.Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

9.9. Контроль за соблюдением валютной позиции.

^ 10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.

10.1. Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат.

10.2. Учет собственных средств банков.

10.3. Особенности учета расходов на оплату труда.

10.4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.

10.5. Учет доходов и расходов банка.

10.6. Учет финансовых результатов и использования прибыли.

Подведение итогов. Преподаватель А.Ю. Пархоменко
^

Содержание рабочей программы практики по профилю

специальности 080108 «Банковское дело».


^ Наименование темы

Формируемые умения

Вопросы для изучения и ознакомления.

Виды самостоятельной работы

1. Организация деятельности коммерческих банков.

1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения




Тип кредитного учреждения и его организационно -правовая форма. Лицензия банка, определяющие круг выполняемых им операций, и порядок их получения. Учредительные документы. Содержание и особенности устава. Органы управления банка. Организационная структура, филиальная сеть. Структура и функции службы внутреннего контроля. Организация работы с клиентами. Обеспечение защиты интересов банка и клиентов. Банковская тайна. Определение стратегических целей и формирование политики банка.

1.2. Трудовое право.




Трудовой договор. Рабочее время и время отдыха. Правовое регулирование оплаты труда и компенсационные выплаты. Трудовая дисциплина. Материальная ответственность. Социальное обеспечение и страхование.

1.3. Этика деловых отношений




Профессиональная этика и мораль банковского служащего. Основные этические проблемы, возникающие при выполнение работниками банка служебных обязанностей. Отношения: «Банковский служащий- клиент».

1.4. Организация работы с документами

Обработка входящей и исходящей корреспонденции. Ведение реестровых книг и описей. Работа с техникой, принимающей и обрабатывающей корреспонденцию.

Требования к систематизации документов и оформлению дел. Номенклатура дел.

Порядок первичной обработки и регистрации документов. Контроль за исполнением документов. Подготовка дел к архивному хранению.

2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банка.

2.1. Организация работы учетно-операционного отдела




Структура учетно-операционного отдела, права и должностные обязанности учетно-операционных работников. Распределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя-работника по обслуживанию клиентов. Ознакомление с АРМ работников учетно-операционного отдела.

2.2. Аналитический и синтетический учет

Присвоение номеров лицевым счетам. Видение аналитического и синтетического учета по балансовым и внебалансовым счетам.

Организация учетно-операционной работы. Система ведения аналитического и синтетического учета. Порядок нумерации лицевых счетов. Проверка регистров аналитического и синтетического учета и порядок исполнения ошибочных записей (проводок). Закрытие счетов. Заключительные обороты. Ознакомление с рабочим планом счетов бух. учета в банке.

2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.

Осуществление контроля за правильным оформлением клиентской и банковской документации и своевременным проведением операций.

График документооборота и режим обслуживания клиентов. Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов.

2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности.




Виды и значение отчетности. Принципы составления отчетности. Состав, содержание и периодичность составления бух. отчетности банков.

Подготовительные работы к составлению годового отчета. Публикация баланса. Пояснительная записка и ее содержание.

Характеристика статистической отчетности, информационная база.

Состав и содержание общей финансовой отчетности банка.

3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1.Введение расчетных и текущих счетов

Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов.

Оформление договоров банковского счета.

Порядок открытия и закрытия расчетных(текущих) счетов юр.лицам и физ.лицам-предпринимателям. Формирование юридических дел клиентов для открытия расчетных счетов. Ведение книги регистрации по открытию расчетных счетов клиентов.

Заключение договоров банковского счета с клиентами. Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Контроль своевременности расчета за предоставленные банком услуги.



Проверка, оформление и провод расчетно-денежных документов по расчетным (текущим) счетам клиентов. Чтение записей в лицевых счетах. Оформление выписок из лицевых счетов клиентов.

Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежной документации, поступающей для списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента. Обработка документов, принятых к исполнению ответственным исполнителем. Оформление операций по бесспорному взысканию средств со счета клиента. Рассмотрение возможности оплаты расчетно-денежных документов путем проверки остатков средств на счете. Порядок ведения картотек.

Проверка правильности записей и остатков в лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам. Порядок выдачи выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к ним. Оформление выдачи денежных чековых книжек. Контроль за выдачей денежных средств по денежным чекам на з/п, хозяйственные и другие расходы, ведения учета выданных средств. Оформление операций по приему наличных денег для зачисления на счет клиента.

планирование операций с денежной наличностью клиентов. Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов. Порядок проведения проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины.

3.2. Кассовые операции

Оформление операций по приему и выдачи наличных денег, подкреплению кассы. Ведение счета «Касса».

Порядок совершения кассовых операций. Прием и проверка правильности оформления документов на взнос и получению наличных денег, ценностей, бланков. Ведение кассовых журналов по приходу и расходу кассы, сверка с кассой итогов оборотов за день. Контроль за оприходованием вечерней кассой выручки, поступившей от организаций и через инкассаторов. Оформление и провод документов при получении, подкреплении и сдачи излишков наличности.

3.3. Расчеты платежными поручениями.

Оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями.

Прием и проверка оформления плательщиком платежных поручений. Обработка и провод документов ответственным исполнителем, исходя из состояния счета клиента. Оформление операций при расчетах в порядке плановых платежей.

3.4. Расчеты по инкассо.

Оформление и учет операций при расчетах платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщиков. Учет в банке поставщика поступивших на инкассо платежных требований, передача их в банк плательщика для акцепта плательщиком. Проверка и оплата (полная или частичная) акцептованных платежных требований в банке плательщика. Оформление отказа от акцепта. Возврат платежного требования банком плательщика.

Расчеты инкассовыми поручениями.

3.5. Расчеты чеками.

Оформление и учет операций при расчетах чеками из чековых книжек (в т.ч. чеками, оплата по которым гарантированна банком) в банке поставщика и в банке плательщика. Ведение счета «Расчетные чеки».

Прием, проверка правильности оформление и обработка ответственным исполнителем документов (в т.ч. чеками, оплата по которым гарантированна банком). Оформление и регистрация перед выдачей клиенту чековых книжек. Оформление операций по списанию средств по чеку в банке плательщика. Оформление дополнительной суммы лимита, уменьшения установленного лимита и возврата не использованной суммы. Закрытие лимитированных чековых книжек. Поверка правильности оформления и обработка чеков, реестров чеков, предъявленных к оплате поставщиком. Оформление операций по зачислению средств на счет клиента в банке поставщика. Ведение аналитического учета по счету «Расчетные чеки».

3.6. Расчеты аккредитивами.

Оформление и учет операций при расчетах аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке плательщика и в банке поставщика. Ведение счетов. «Аккредитивы к оплате»

Прием проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива. Ведение учета открытых аккредитивов в банке плательщика и порядок их закрытия. Составление и посылка уведомления в банк поставщика при изменении (аннулирование) аккредитива. Ведение учета аккредитивов в банке поставщика. Исполнение аккредитива в соответствии с его условиями. Закрытие аккредитива в банке поставщика и посылка уведомления в банк плательщика.

3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт.

Оформление и учет операций при расчетах с использованием банковских карт.

Порядок выдачи банковских карт. Дебетовая и кредитная схемы обслуживания. Оформление, учет операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт.

3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней.

Открытие и ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней. Оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.

Содержание, назначение и классификация доходов и расходов бюджетов всех уровней. Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджета различных уровней. Порядок возврата налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов и других платежей.

Учет средств федерального бюджета, выделяемых для финансирования государственных программ и мероприятий.

3.9. Организация межбанковских расчетов.

Составление сводных платежных поручений. Ведение корреспондентского счета. Осуществление контроля за своевременным отражением операций по корреспондентскому счету.

Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Ознакомление с порядком присвоения номера корреспондентского счета.

Проверка реквизитов расчетно-денежных документов, приложенных к выписке по корреспондентскому счету, и провод их по счетам клиента. Возврат не правильно оформленных документов.

Порядок составления сводных платежных поручений.

Контроль и выверка расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счет клиентов. Составление запросов о выдаче дубликатов неполученных документов.

Порядок учета расчета документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах.

Заключение договоров на электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты; способы защиты; правила обмена электронными документами с Банком России.

Порядок учета прямых расчетов между кредитными организациями. Счета «Ностро» и «Лоро», порядок их ведения.

Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ.

Порядок оформления и учет расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России по счетам межфилиальных расчетов. Учет взаимных расчетов между филиалами банка.

Система банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета, порядок их оформления и учета. Клиринговые счета для учета расчетов.

4. Организация и учет депозитных операций.

4.1. Пассивные депозитные операции.

Оформление депозитных договоров с разными категориями клиентов. Присвоение номеров лицевым счетам по депозитам. Ведение учета депозитов. Начисление и выплата процентов по депозитам.

Порядок заключения и оформления договоров на депозитное обслуживание с различными категориями клиентов и на различных условиях привлечения средств в депозиты. Открытие лицевых депозитных счетов разным категориям вкладчиков и их ведение в соответствии с режимом функционирования счетов. Оформление и учет операций по привлечению депозитов на межбанковском рынке. Начисление и выплата процентов по депозитным счетам. Виды вкладов, принимаемых банком от населения (вклады до востребования, срочные, специальные и др.). Оформление книжек вкладчика, доверенности и завещания по вкладам. Оформление операций по приему, выплате вкладов, начислению и выплате процентов в соответствии с условиями и видами вкладов. Оформление перевода вклада.

4.2. Активные депозитные операции.

Оформление и учет операций по размещению депозитов.

Порядок принятия решений о направлении вложений свободных финансовых ресурсов.

Оформление и учет операций по размещению депозитов на межбанковском рынке.

Порядок размещения свободных ресурсов в депозиты Банка России.

5. Организация и учет кредитных операций.

5.1. Организация работы по кредитованию клиентов.

Изучение информации о клиенте и проведении переговоров о предоставлении кредита.

Основные элементы кредитной политики банка. Требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику. Изучение информации о клиенте, необходимой для решения вопроса о предоставлении кредита. Проверка документов, подтверждающих правомочность заемщика. Порядок выработки и принятия решений о возможности кредитования клиентов в соответствии с кредитными полномочиями.

5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов.

Проведение анализа финансового состояния клиента на основе бухгалтерской отчетности. Выбор методов анализа.

оформление результатов анализа.

Выбор анализа финансового состояния клиента в зависимости о кредитных отношений клиента с банком, размером и сроком предоставления ссуды, обеспечения и других факторов. Создание информационной базы анализа в соответствии с выбранной программой анализа: бухгалтерская отчетность на установленные даты, данные первичного учета. Аналитическая обработка собранной информации с использованием методики анализа финансового состояния клиента, применяемой в банке. Составление аналитических таблиц. Расчет показателей характеризующих: платежеспособность, финансовую устойчивость, экономическую эффективность. Анализ обработанной информации и составление выводов о финансовом состояние клиентов, тенденциях его изменения, классе заемщика, прогноз выполнения планируемого графика платежей по кредиту и процентам.



5.3. Кредитование юридических лиц.

Рассмотрение и анализ кредитных заявок.

Рассмотрение и анализ кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки. Вывод о соответствии содержания кредитной заявки целям кредитной политики банка.




Проверка правильности оформления документации по обеспечению кредита. Оценка кредитного риска.

Выбор способа обеспечения кредита. Документация, представляемая клиентами при выдаче им кредитов под залог, поручительство, гарантию. Проверка правильности составления документации. Оценка предмета залога. Оценка кредитного риска. Определение условий кредитования клиента: размер и порядок выдачи кредита, процентная ставка, порядок и сроки погашения кредита и процентов по нему. Условия кредитования мероприятий, осуществляемых в соответствии с федеральными целевыми программами.




Заключение и оформление договоров. Оформление документов на выдачу кредита.

Заключение и оформление кредитных договоров с различными условиями предоставления кредитов. Порядок оформления дополнительного соглашения. Оформление распоряжений на выдачу кредитов. Формирование кредитных досье клиентов.




Открытие счета по предоставляемому кредиту и присвоение номера. Ведение учета выданных кредитов.

Открытие счетов по предоставляемым кредитам. Порядок нумерации лицевых счетов и ведение аналитического учета предоставленных кредитов. Учет полученных гарантий и поручительств и их списание. Порядок нумерации лицевых счетов по учету просроченных кредитов. Учет просроченной задолженности по основному долгу.




Начисление процентов за пользование кредитом.

Начисление и взыскание процентов по срочным и просроченным кредитам. Учет просроченной задолженности по процентам.




Осуществление банковского контроля в процессе кредитования.

Ведение кредитного досье заемщика. Осуществление последующего банковского контроля за целевым использованием, своевременным и полным погашением кредита. Контроль за хозяйственной деятельностью заемщика путем камеральной проверки и с выходом на место




Оформление операций пролонгации кредита.

Оформление пролонгации кредита, расчет новых сроков погашения кредита. Меры, принимаемые банком при отсутствии у заемщика реальной возможности погашения кредита.




Ранжирование выданных кредитов по группам риска.

Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам.

5.4. Межбанковские и консорциальные кредиты.

Оформление и учет операций, связанных с получением(размещением) межбанковского кредита, а также в кредитованием на консорциальной основе.

Оформление документации, необходимой для получения (предоставления) межбанковского кредита. Оформление кредитных договоров. Учет полученных (предоставленных) кредитов.

Виды кредитов, предоставляемых Банком России, и порядок их получения.

Организация совместного кредитования сверхкрупных затрат с другими банками, оформление возникающих взаимоотношений, учет операций по совместному кредитованию

5.5. Организация потребительского кредитования

Открытие счета по потребит. кредиту. Осуществление и учет операций по выдачи и погашению краткосрочных и долгосрочных потребительских кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит.

Оценка платежеспособности физ.лица. определение размера выдаваемого кредита исходя из его целевого назначения, уровня доходов заемщика и других факторов. Проверка документов клиента для получения краткосрочного или долгосрочного кредита. Выбор способа обеспечения кредита. Оформления операций по выдаче кредита наличными денежными средствами и в безналичном порядке. Порядок погашения кредита. Учет выданных и погашенных кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит.

5.6.Лизинг.

Оформление и учет операций, связанных с арендой имущества по лизинговому договору.

оформление документации, используемой при заключении лизинговых контрактов. Оценка платежеспособности лизингополучателя. Оформление лизингового договора. Расчет размера лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговой сделки. Учет имущества, приобретенного для сдачи в аренду и сданного в аренду. Учет расчетов с лизингополучателями за переданное в аренду имущество.

5.7. Факторинг.

Оформление и учет операций, связанных с факторинговым обслуживанием клиентов.

Порядок принятия решения и условия постановки клиентов на факторинговое обслуживание.

Оформление договора факторинга. Расчет стоимости факторинговых услуг в соответствии с порядком, предусмотренным в договоре. Порядок оформления и учета операций, осуществляемых в соответствии с договором факторинга.

6. Операции коммерческих банков с векселями

6.1.Выпуск и обращение собственных векселей банков.

Оформление и учет операций, связанных с выпуском и обращением собственных векселей банков.

Порядок выпуска и обращения собственных векселей банка. Продажа векселя по цене ниже номинала, расчет суммы дисконта.

Порядок погашения векселя при наступлении срока платежа и досрочного его выкупа. Отражение в учете операций по выпуску и погашению дисконтных и процентных векселей.

6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей.

Оформление и учет операций по предоставлен. кредитов с использованием собственных векселей.

Порядок предоставления банком кредита с использованием собственных векселей. Порядок погашения векселей, с использованием которых банк выдал кредит.

6.3. Предоставление кредитов под залог векселей.

Оформление и учет операций банков по предоставлению кредитов под залог векселей.

Определение степени кредитоспособности клиента, предоставившего заявку под залог векселей. Оформление выдачи кредита и принятие векселей в залог. Контроль сроков погашения кредита. Действия банка при их нарушении. Учет операций банка по предоставлению кредитов под залог векселей.

6.4. Комиссионные операции банков с векселями.

Оформление и учет комиссионных операций банка с векселями.

Оформление и учет операций по инкассированию и домициляции векселей.

Оформление и учет банковских акцептов. Оформление индоссаментов и их учет. Порядок оформления авалей, выплаты сумм по авалированным векселям, отражение гарантийных операций с векселями в учете. Другие операции с векселями, осуществляемые банком (хранение, оказание услуг по проверке юридической надежности векселей и др.)

7. Организация и учет операций с ценными бумагами

7.1. Эмиссионные операции(если таковые проводятся в банке).

Совершение операций с ценными бумагами банка. Начисление дивидендов по ценным бумагам.

Документы, необходимые для регистрации выпуска в обращение ценных бумаг. Начисление и выплата дивидендов по акциям, отражение операций в учете.

Документальное оформление и учет операций, связанных с выпуском, досрочным погашением долговых обязательств банка (облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов). Начисление и выплата доходов по облигациям, депозитным (сберегательным) сертификатам, отражение операций в учете.

7.2. Инвестиционные операции (если таковые проводятся в банке).

Определение инвестиционных качеств приобретаемых ценных бумаг. Оформление и ведение учета операций с ценными бумагами.

Подходы банка к формированию инвестиционного портфеля. Оценка надежности ценных бумаг Оценка доходности приобретаемых ценных бумаг. Расчеты ликвидности ценных бумаг. Определение степени инвестиционного риска и эффективности вложений в ценные бумаги. Порядок создания резервов под обесценение вложений банков в ценные бумаги. Учет наличия и движения приобретенных КБ ценных бумаг, в т.ч. производных.

8. Агентские услуги.




Оформление и отражение в учете агентских услуг банка.

Оформление и учет брокерских операций банка, операций доверительного управления. Порядок предоставления и учет депозитарных услуг.

Оформление и учет операций, связанных с выдачей гарантий и поручительств по денежным обязательствам юридических и физических лиц.

Порядок установления расценок на агентские услуги банка.

9. Организация и учет валютных операций.

9.1. Ведение валютных счетов клиентов.

Открытие и ведение счетов. Оформление договоров банковского счета.

Порядок открытия и нумерации текущих счетов в иностранной валюте. Ведение валютных счетов юр. и физ. Лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с режимом счетов.

9.2. Операции по привлечению валютных средств.

Оформление и учет операций по привлечению валютных средств.

Оформление и учет операций, связанных с привлечением средств в иностранной валюте. Депозиты до востребования и срочные депозиты для юр. и физ. лиц. Оформление депозитных договоров и договоров банковского вклада в иностранной валюте.

9.3. Международные расчеты по коммерческим операциям (если проводятся в КБ).

Оформление и учет операций по основным формам международных расчетов.

Организация контроля за внешнеторговыми операциями.

Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Проведение расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов в иностранной валюте в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода и в других формах. Выверка расчетов. Отражение торговых операций в учете.

9.4. Операции по кредитованию в иностранной валюте

Оформление и учет операций по кредитованию в иностранной валюте.

Определение условий кредитных сделок и оформление кредитных договоров. Техника осуществления операций по выдаче и погашению кредитов в иностранной валюте

страхование валютно-кредитных рисков

отражение операций в учете.

9.5. Операции по торговле валютой на межбанковском рынке.

Оформление и учет операций по торговле иностранной валютой.

Операции на международном и внутреннем валютном рынке, валютных биржах. Операции по купле-продаже валюты на межбанковском рынке. Оформление кассовых и срочных валютных сделок. Арбитражные сделки с валютой. Валютные опционы и фьючерские сделки.

9.6. Операции по безналичным расчетам с населением.

Оформление и учет операций с дорожными чеками, «Еврочеками».

Оформление и учет операций с дорожными чеками, оплата чеков. Расчеты в системе «Еврочек».




Оформление и учет операций с банковскими картами.

Оформление и учет операций с банковскими картами. Права и обязанности владельцев банковских карт, банка-эмитента и организации торговли, обслуживающих владельцев банковских карт.

9.7. Организация работы обменных пунктов.

Совершение и учет валютно-обменных операций.

Порядок открытия и организации работы обменных пунктов. Оформление и учет уполномоченными банками валютно-обменных операций.

9.8. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Оформление и учет операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Виды операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке: оформление и учет.

9.9.Контроль за соблюдением валютной позиции.

Расчет открытых позиций по отдельным видам иностранных валют. Определение суммарной величины открытых валютных позиций

Порядок составления отчета об открытых валютных позициях на конец операционного дня.

Организация контроля за валютными позициями, открываемыми в течение операционного дня.

10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.

10.1. Учет: основных средств (ОС),

Оформление и учет операций поступления, выбытия ОС, при начислении амортизации. Учет операций по отражению рез. Инвентар.

Порядок совершения операций при поступлении и выбытии основных средств банков. Порядок начисления амортизации основных средств. Инвентаризация основных средств.

нематериальных активов (НМА)

Учет приобретения НМА

Состав нематериальных активов банка. Порядок начисления и учета амортизации нематериальных активов.

хозяйственных затрат.

Учет хоз. материалов. Отражение в учете рез.-в инвентаризации.

Порядок совершения операций с хозяйственными материалами. Инвентаризация материальных ценностей. Отражение в учете результатов инвентаризации.

10.2. Учет собственных средств банка.

Оформление и учет операций формирования УК и фондов банка. Учет опер. по использ. фондов.

Порядок формирования уставного капитала и фондов банка. Ведение счетов по учету уставного капитала и фондов банка. Основные направления использования фондов.

10.3. Особенности учета расходов на оплату труда.

Учет средств на оплату труда. Оформление документов по оплате труда.

Смета расходов на оплату труда. Состав выплат, входящих в фонд оплаты труда. Виды удержаний из заработной платы. Порядок начисления и выдачи средств на оплату труда.

10.4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами.

Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.

Порядок расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.

10.5. Учет доходов и расходов банка.

Учет доходов и расходов будущих периодов,

учет доходов и расходов, исчисление и учет налогов.

Доходы и расходы будущих периодов и их назначение.

Доходы и расходы банка. Номенклатура статей.

Налогообложение банков. Виды налогов, включаемых в себестоимость, порядок их исчисления и уплаты. Отражение в учете.

10.6.Учет финансовых результатов и использ. прибыли.

Учет финансовых результатов (с учетом изменений в плане счетов)

Счета прибыли и убытков, их назначение. Порядок и сроки распределения прибыли. Налогообложение доходов банка. Порядок исчисления налога на прибыль. Отражение в учете начисления и уплаты налога на прибыль.

Преподаватель А.Ю. Пархоменко

^ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

^ «ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

ИМЕНИ Саввы Морозова» Московской области


ДНЕВНИК


Прохождения практики по профилю специальности 080108 «Банковское дело».


Студента _________________________________________________ группа 31 курс 3

фамилия, имя, отчество


Время прохождения практики с «___»___________2013 г. по «___»__________2013 г.

Место прохождения практики __________________________________________________

Фамилия и занимаемая должность руководителя практики от банка___________________

____________________________________________________________________________


Дата

Краткое содержание

выполненной работы

Как выполнялась работа (самостоятельно или путем наблюдения)

Оценка качества выполнения работы, замечания

Подпись руководителя


























































































































































































































































































































































































































































































































Руководитель практики от банка ______________________________

^ Структура отчета и информация к его составлению

ВВЕДЕНИЕ Общие сведения о месте и времени прохождения производственной (профессиональной) практики. Организационно–правовые основы деятельности банка (кредитной организации). Сложившаяся специализация банка. Содержание отчета.

  1. ^ Учетно-операционная работа в банке.

    1. Содержание и организация учетно-операционной работы. Основные требования к ее выполнению. Нормативно-правовые акты, регулирующие организацию учетно-операционной работы.

    2. Учетно-операционный аппарат банка. Структурная схема.

  2. Документооборот (в том числе с использованием ПК, компьютерных программ).

    1. Документооборот и его зависимость от организации учетно-оборотной работы.

    2. Банковские и клиентские документы.

    3. Кассовые и мемориальные документы.

    4. Документооборот по банковским операциям как последовательное движение денежно-расчетных документов от момента их составления до завершения операций за рабочий день.

    5. Особенности ведения документооборота с использованием информационных технологий.

    6. Меры по ускорению документооборота и обеспечение равномерной операционной нагрузки.

    7. Внутрибанковский контроль.

  3. Банковские операции с юридическими лицами и их учет.

  4. Банковские операции с физическими лицами и их учет.

  5. Банковские операции с использованием банкоматов и электронных средств ПД.

  6. Банковская отчетность.

    1. Значение и виды банковской отчетности (в том числе с использованием ПК и ИТ).

    2. Текущая банковская отчетность.

  7. Банковские риски.

    1. Виды рисков в банковской деятельности.

    2. Вероятность и возможный уровень потерь по каждому риску.

    3. Защита от рисков и управление ими в современных условиях.

  8. Оценка результатов деятельности банка.

    1. Рассчитать и проанализировать показатели прибыльности банка, его деловую активность, рыночную устойчивость. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.

    2. Рассчитать и проанализировать показатели, характеризующие финансовую устойчивость по изменению валюты баланса, активов и пассивов, состояние основных и оборотных средств и т. д. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.

    3. Изучить организацию аналитической работы: периоды, сроки проводения анализа, какие работники его выполняют, как проводится обсуждение итогов анализа, какие меры принимаются по итогам анализа. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.

    4. Дать общую оценку финансового состояния и предложить меры обеспечивающие его финансовое состояние. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.

  9. ^ Ознакомление с деятельностью подразделений банка. Принять участие в работе одного из подразделений и описать: назначение, решаемые задачи, состав и численность.

Заключение. Соответствующие выводы по практике, предложения по совершенствованию работы.

Приложения. Копии бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, пакет банковских документов по МКР студента. По возможности и в любом объеме и по теме МКР.

^ Дополнительные сведения:

  • общий объем 15-20 листов.

  • П. 3,4,5 даны очень кратко. Это связано с тем, что студент, находясь на практике, должен подобрать и предоставить практический материал по теме своей междисциплинарной курсовой работы (МКР) по предметам «Учет в банках» и «Банковские операции», утвержденной приказом.

За время практики студент должен подробно ознакомиться с операциями, которые будут связаны с выбранной темой, собрать необходимый материал для выполнения практической части МКР, пакет документов для приложений.

Студент, не выполнивший программу практики, получивший отрицательный отзыв о работе или неудовлетворительную оценку при защите отчета, не допускается к защите МКР и к ИГА (итоговая государственная аттестация). Вопрос о целесообразности пребывания его в колледже рассматривается администрацией. Преподаватель А.Ю.Пархоменко

^ Календарный план


прохождения практики по профилю специальности в банках региона

студентов 3 курса ОЗПЭК им. Саввы Морозова специальность 080108 «Банковское дело»



Дата


Краткое содержание работы практиканта



Примечание

27, 30.04.2013

Инструктаж по ОТ и ТБ, поведению на транспорте.

Знакомство с организационной структурой банка




07.05.13

Знакомство с учетно-операционной работой в банке региона.




10-11.05.2013

Знакомство с работой отдела по обслуживанию юридических лиц, учет банковских операций с юридическими лицами.




14-16.05.2013

Знакомство с работой отдела по обслуживанию физических лиц, учет банковских операций по обслуживанию физических лиц.




17.05.13

Знакомство с отделом по работе с банковскими картами, банкоматами, терминалами.




18.05.13

Знакомство с банковской отчетностью, видами и формами отчетности.





21-23.05.2013

Знакомство с работой экономического отдела: организация работы по оценке финансовых результатов, управление банковскими рисками.




24, 25.05.2013

Знакомство с работой кредитного отдела: документооборот, взаимодействие с бюро кредитных историй.




28-29.05.2013

Участие в работе отдела бухгалтерского учета и отчетности. Выполнение работы по заданиям руководителя.




30.05- 05.06.2013

Подбор практического материала для приложений к МКР (междисциплинарной курсовой работы), подготовка данных для отчета по практике и его написание.





06-07.06.2013

Подведение итогов практики. Подписание дневника практики руководителями от КБ.




08-11.06.2013

Открытая защита отчета о профессиональной практике





Преподаватель Пархоменко А.Ю.


^ МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

«ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

ИМЕНИ Саввы Морозова» Московской области


Цикловая методическая комиссия экономических дисциплин


О Т Ч Е Т

О ПРАКТИКЕ ПО ПРОФИЛЮ СПЕЦИАЛЬНОСТИ

080108 «Банковское дело»

на 2012-2013 учебный год (2 семестр)


Студента (ки) Курс Ш Группа 31

______________________________

(Ф И О)

Руководитель практики:

______________________

Пархоменко Алла Юрьевна


г. Орехово-Зуево, 2013



Скачать 402,94 Kb.
Дата конвертации24.10.2013
Размер402,94 Kb.
ТипРабочая программа
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы