Методические указания по дисциплине «Деньги, кредит, банки» для студентов дневной формы обучения по специальности 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит icon

Методические указания по дисциплине «Деньги, кредит, банки» для студентов дневной формы обучения по специальности 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит



Смотрите также:
1   2   3
^

РАЗДЕЛ 3. БАНКИ


Тема 8. Функции и операции центральных банков

Содержание темы.

Центральный Банк России. Статус территориальных учреждений ЦБ РФ. Функции Главного управления ЦБ РФ в сфере денежно-кредитного регулирования и организации денежного обращения. Система расчетно-кассовых центров, их функции и операции. Задачи и функции ЦБ. Структура ЦБ РФ. Инструменты и методы денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Операции ЦБ. Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

  • Расскажите, какими путями создавались центральные банки?

  • Какие факторы определяют степень зависимости центрального банка от государства?

  • Каковы цели деятельности Банка России?

  • Каковы органы управления Банка России?

  • Перечислите функции Банка России.

  • Каким образом Банк России выполняет функцию эмиссионного центра страны?

  • Отличаются ли функции Банки России от функций коммерческих банков?

  • Назовите основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.

  • Каковы основные ориентиры денежно-кредитной политики на текущий финансовый год?

  • Перечислите пассивные и активные операции центральных банков.


Задание 2. Объем денежной массы в стране составляет 200 млрд. руб. Центральный банк произвел эмиссию в размере 5 млрд. руб. и установил норму обязательных резервов 12%. Каков будет объем денежной массы в стране?

Величина мультипликатора = 1/r,

где r – норма обязательных резервов.


Задание 3. Выберите правильные ответы и обоснуйте их:

Проводя политику «дорогих денег», центральный банк может:

  1. повысить норму обязательных резервов,

  2. уменьшить учетную ставку,

  3. понизить норму обязательных резервов,

  4. повысить доходность государственных ценных бумаг,

  5. увеличить учетную ставку.


Задание 4. Выберите правильные ответы и обоснуйте их.

К чему может привести увеличение центральным банком ставки рефинансирования и почему:

  1. увеличит спрос на ценные бумаги,

  2. увеличит доходность ценных бумаг,

  3. увеличит предложение ценных бумаг,

  4. уменьшит доходность ценных бумаг.


Задание 5. Выберите правильные ответы и обоснуйте их.

Для борьбы с галопирующей инфляцией в условиях высоких кредитных рисков центральный банк должен:

  1. увеличить норму обязательных резервов,

  2. увеличить доходность ценных бумаг,

  3. увеличить ставку рефинансирования.


Задание 6. Определите, какие из перечисленных операций относятся к активным, а какие – к пассивным операциям центрального банка:

  1. эмиссия банкнот,

  2. покупка государственных облигаций,

  3. покупка казначейских векселей,

  4. прием вкладов населения,

  5. прием вкладов предприятий,

  6. прием вкладов государства,

  7. прием вкладов банков,

  8. покупка иностранной валюты,

  9. переучет векселей.

Задание 7. Определите, какие из статей баланса Центрального банка относятся к активным, а какие – к пассивным:

  1. резервы коммерческих банков,

  2. счета государства,

  3. государственные ценные бумаги,

  4. ссуды банкам,

  5. иностранная валюта,

  6. учет векселей.

  7. банкноты,

  8. средства в расчетах.


Задание 8. Составьте баланс Банка России на 01.04.2009 г. в таблице 12 на основе баланса Банка России (таблица 11) и следующих данных:

    • наличные деньги в обращении –3 667 млрд. руб.,

    • долговые обязательства Правительства РФ – 371 млрд. руб.,

    • кредиты и депозиты – 3 871 млрд. руб.,

    • средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов – 12 265 млрд. руб.,

    • средства на счетах в Банке России – 10 677 млрд. руб.,

    • средства в расчетах – 48 млрд. руб.,

    • драгоценные металлы – 575 млрд. руб.,

    • средства на счетах в Банке России Правительства РФ – 7 685 млрд. руб.,

    • ценные бумаги – 459 млрд. руб.,

    • средства на счетах в Банке России кредитных организаций - резидентов – 1 626 млрд. руб.,

    • капитал – 1 902 млрд. руб.,

    • прочие активы – 159 млрд. руб.,

    • прочие пассивы – 1 032 млрд. руб.,

    • основные средства 62 млрд. руб.


^
Баланс Банка России в 2007 - 2008 гг., млрд. руб.




Актив

01.01.2007

01.01.2008

Пассив

01.01.2007

01.01.2008

1. Драгоценные металлы


64


347

1. Наличные деньги в обращении



3 066



4 124

2. Средства, размещенные у нерезидентов и ценные бумаги иностранных эмитентов



7 744



11 512

2. Средства на счетах в Банке России

из них

- Правительства РФ

- кредитных организаций-резидентов



4 788


3 317


959



7 609


5 199


1 299

3. Кредиты и депозиты


8


37

3. Средства в расчетах


31


21

4. Ценные бумаги

из них

- долговые обязательства Правительства РФ

280


273

442


353

4. Прочие пассивы

196

196

  1. Прочие активы

из них

- основные средства

108


61

99


63

5. Капитал

84

462










6. Прибыль отчетного года


39


25

Итого по активу

8 204

12 437

Итого по пассиву

8 204

12 437



12. Баланс Центрального банка на 01.04.2009 г., млрд. руб.

Актив

Сумма

Пассив

Сумма















































































































Задание 9. Объясните, какие статьи баланса Центрального банка имеют наибольший удельный вес и с чем это связано? Используйте данные баланса Банка России (таблица 11).

^

Темы для рефератов и курсовых работ:


1. Инструменты денежно-кредитной политики Банка России.

Тема 9. Организация деятельности коммерческих банков


^ Содержание темы.

Сущность и функции коммерческого банка. Банковские услуги. Договор банка с клиентом. Банковские счета. Порядок открытия и правила пользования расчетными счетами. Особенности валютных и ссудных счетов. Прочие счета в банке.

Организация безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо. Расчеты банковскими платежными картами.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

  • Перечислите условия выдачи лицензии кредитным организациям.

  • Объясните, могут ли использоваться при формировании уставного капитала коммерческого банка средства местных органов власти, бюджетные ссуды.

  • Перечислите, какие средства могут быть внесены в качестве взносов в уставный капитал коммерческих банков.

  • За счет каких источников формируются фонды банка?
^

Темы для рефератов и курсовых работ:


1. Организация деятельности коммерческого банка в России.

2. Организация деятельности зарубежных банков.

^

Тема 10. Банковские операции и сделки


Содержание темы.

Классификация банковских операций.

Пассивные операции коммерческого банка: депозитные и эмиссионные.

Активные операции коммерческого банка: кассовые, расчетные, ссудные, инвестиционные, фондовые и гарантийные.

Активно-пассивные операции коммерческого банка: комиссионные и посреднические.

Трастовые операции банка.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

  • Какие ресурсы относятся к собственному капиталу банка?

  • Какие операции относятся к пассивным операциям коммерческих банков?

  • Перечислите активные операции коммерческих банков.


Задание 2. Проанализируйте структуру источников средств банка на основе данных таблицы 13. Сделайте выводы.


13. Источники средств банка ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2008 г.




Сумма,

млн. руб.

В % к

итогу

1. Пассивы







1. Кредиты Центрального Банка РФ

0




2. Средства кредитных организаций

205 869




3. Средства клиентов (некредитных организаций)

3.1. Вклады физических лиц


172 435

25 660




4. Выпущенные долговые обязательства

63 518




5. Обязательства по уплате процентов

4 150




6. Прочие обязательства

506




7. Резервы на возможные потери

237




8. Всего обязательств

446 715




2. Источники собственных средств







9. Средства акционеров (участников)

27 728




9.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли


27 728




10. Собственные акции, выкупленные у акционеров


0




11. Эмиссионный доход

0




12. Переоценка основных средств

2 010




13. Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства



2 274




14. Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет


2 302




15. Прибыль (убыток) за отчетный период

1 711




Всего источников собственных средств

31 478




Всего пассивов

478 192





Выводы:


Задание 3. Клиент внес депозит в сумме 1000 руб. под 20% годовых сроком на 5 лет. Определите сумму денег, которую клиент получит в банке через 5 лет.

Решение:


Задание 4. Депозитный вклад величиной 1000 руб. вложен в банк на шесть месяцев при 5% годовых. Определите сумму денег, которую клиент получит через шесть месяцев.


Задание 5. Банк принимает депозиты на полгода по ставке 9% годовых. Определите проценты, выплаченные банком на вклад 120 000 руб.

Решение:


Задание 6. Заемщик должен уплатить согласно договору 10 000 руб. через 90 дней. Кредит выдан под 18% годовых. Определите первоначальную сумму долга.

Решение:


Задание 7. В расчет за поставку товара предприятие получило от клиента переводной вексель на 100 000 руб. с датой истечения срока действия через 30 дней. Предприятие учитывает вексель в своем банке, который применяет учетную ставку 4%. Какую сумму банк выплатит банк предприятию по векселю.

Используйте формулу определения дисконта по векселю:

ВхТхП

С = --------------- ,

100х360

где С – сумма дисконта,

В – сумма векселя,

Т – срок (дни) до наступления платежа по векселю,

П – годовая процентная ставка по учету векселей,

360 – количество дней в году.

Решение:


Задание 8. За вексель номиналом 1 000 000 руб. перечислили 710 000 руб. На 14-ой неделе вексель предъявили к досрочному погашению. Гарантированная цена выкупа 923 000 руб. Определите конечную доходность операции.

Доход векселедержателя рассчитывается по формуле:

n

Д = р х i х ------- ,

52

где Д – доход,

i - процентная ставка,

n – срок (в неделях).

Решение:


Задание 9. Вексель на сумму 500 000 руб. предъявлен в банк за полгода до срока его погашения. Банк для определения своего дохода использует учетную ставку 20% годовых. Какая сумма будет выплачена владельцу векселя.

Решение:


Задание 10. Проанализируйте структуру источников средств банка на основе данных таблицы 14. Сделайте выводы.


14. Размещение средств банка ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2008 г.





Сумма,

млн. руб.

В % к

итогу

Активы







1. Денежные средства

2 934




2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ


19 422




2.1. Обязательные резервы

2 431




3. Средства в кредитных организациях

274




4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги

10 402




5. Чистая ссудная задолженность

429 455




6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения


697




7. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


4 932




8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы


7 641




9. Требования по получению процентов

1 797




10. Прочие активы

638




Всего активов

478 192





Выводы:


Задание 11. Банк выдал кредит в размере 700 000 руб. на полгода по простой ставке процентов 120% годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Решение:


Задание 12. Предприятие взяло кредит 200 000 руб. сроком на два года под 25% годовых, проценты оно должно заплатить по истечении срока кредита. Сколько должно вернуть предприятие банку? Проценты простые.

Решение:

Задание 13. Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 120 000 руб. сроком на три года под простую процентную ставку 16% годовых. Определите сумму кредита и проценты.

Решение:


Задание 14. Банк выдал кредит в размере 1 000 000 руб. на 5 лет по годовой ставке сложных процентов 80% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определите, какую сумму предприятие должно вернуть банку.

Решение:


Задание 15. Клиент обратился в банк 10 июля для получения ломбардного кредита и предоставил в залог 150 ценных бумаг. Кредит банк выдает исходя из 80% курсовой стоимости ценных бумаг под 9% годовых, затраты банка по обслуживанию долга – 200 руб. Курс ценных бумаг 300 руб. На какой кредит может рассчитывать клиент?

Решение:


Задание 16. Банк выдал кредит в размере 250 000 руб. на 1 год. Требуемая реальная доходность операции равна 9% годовых, ожидаемый уровень инфляции 12%. Определите ставку процентов по кредиту, погашаемую сумму и сумму процентов.

Ставка процентов по кредиту, обеспечивающая реальную эффективность кредитной операции, определяется по формуле:

i r = i + u + i . u/100,

где i r - ставка процентов по кредиту, обеспечивающая реальную эффективность,

i – требуемая доходность операции,

u - уровень инфляции.

Решение:


Задание 17. Банк выдал кредит в размере 450 000 руб. на 6 месяцев. Требуемая реальная доходность операции равна 7% годовых, ожидаемый уровень инфляции 10%. Определите ставку процентов по кредиту, погашаемую сумму и сумму процентов.

Решение:


Задание 18. Определите значение процентной маржи по данным таблицы 15, если:

Дп

Мпб = -------- х 100%,

Рп

где Мпб – процентная маржа,

Дп - процентные доходы,

Рп - процентные расходы.

Дп = Дс + Дкл + Дцб + Дд,

где – Дс – суммарные доходы, полученные по средствам в кредитных организациях,

Дкл – доходы по кредитам и от лизинга,

Дцб – доходы по долговым ценным бумагам,

Дд – доходы по другим источникам.

Рп = Рдо + Рдк + Рцб + Рд,

где Рдо – суммарные затраты банка по депозитам кредитных организаций,

Рдк – затраты по депозитам клиентов,

Рцб – затраты по выпущенным ценным бумагам,

Рд – другие затраты.

15. Данные для расчета процентной маржи
^
Наименование позиций

Варианты, тыс. руб.

1 вариант

2 вариант

1

2

3

1. Суммарные доходы – Дс

532,9

411,9

2. Доходы по кредитам и от лизинга –Дкл

956,4

94,2

3. Доходы по долговым ценным бумагам – Дцб

2500,9

106,3

4. Доходы по другим источникам – Дд

41,6

15,1

5. Суммарные затраты банка по депозитам кредитных организаций- Рдо

437,5

16,9

6. Затраты по депозитам клиентов – Рдк

632,6

626,0

7. Затраты по выпущенным ценным бумагам – Рцб

1021,6

-


Решение:


Задание 18. Оцените уровень текущего дохода (Дт) кредитных организаций и определите величину непроцентного текущего дохода (Дн) в общем объеме (Дт), используя данные таблицы 16.

Для расчета непроцентного текущего дохода используйте формулу:

Дн = Днв + Дта + Дпа + Ддо + Ддт,

где Днв – доход от операций с иностранной валютой,

Дта – доход по трастовым операциям и агентский доход,

Дпа – дивиденды по паям и акциям,

Ддт – другой текущий доход,

Ддо- доход от других операций.

Дт = Дп + Дн – Рп,

где Дт- текущий доход,

Дп – процентные доходы банка,

Рп – процентные расходы банка.


Решение:


16. Текущий доход кредитной организации по видам
^
Наименование позиций

Варианты, тыс. руб.

1 вариант

2 вариант

1

2

3

1. Доход от операций с иностранной валютой – Днв

160,1

122,5

2. Доход по трастовым операциям и агентский доход – Дта

1,6

-

3. Дивиденды по паям и акциям – Дпа

13,9

0,4

4. Доход от других операций – Ддо

1048,8

1064,9

5. Другой текущий доход – Ддт

1632,6

293,6


Решение:


Задание 19. Оцените долю депозитных вкладов и долю привлекаемых средств с рынка межбанковских кредитов в пассивах банка, используя данные таблицы 13, если доля средств, привлекаемых с рынка межбанковских кредитов, в пассивах кредитных организаций промышленно развитых стран составляет 8%, а доля депозитных вкладов, привлекаемых от клиентов, достигает 49%.

Задание 20. Определите эффективность использования ресурсного потенциала кредитной организации по данным таблицы 14, оценивая состав и структуру работающих активов, если к работающим активам банка относятся: кредиты юридическим и физическим лицам, вложения в ценные бумаги, задолженность по ссудам, средства, переданные в лизинг, факторинг, форфейтинг, средства в СКВ, драгоценные металлы и камни, корреспондентские счета в валюте, права участия в капиталах юридических лиц, межбанковские кредиты.

В практике деятельности кредитных организаций промышленно развитых стран средняя доля работающих активов (Ар) в общих активах (Ао) достигает 87%, доля кредитов нефинансовому капиталу (Ак) – 58%, доля вложений в ценные бумаги (Ацб)- 22%.


^

Темы для рефератов и курсовых работ:


1. Активные операции коммерческого банка.

  1. Организация кредитования в коммерческом банке.

  2. Нетрадиционные операции коммерческого банка.
^

Тема 11. Инвестиционные и ипотечные банки


Содержание темы.

Особенности инвестиционных банков, их роль на финансовых рынках. Два типа инвестиционных банков, их функции. Пассивные и активные операции инвестиционных банков.

Функции ипотечных банков. Закладные листы. Особенности активных и пассивных операций ипотечных банков.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

  • Какова цель деятельности инвестиционных банков?

  • Какие функции выполняют инвестиционные банки в экономике?

  • Какие существуют типы инвестиционных банков? Дайте их характеристику.

  • Какие методы размещения ценных бумаг применяют инвестиционные банки?

  • Каково значение ипотечных банков в экономике?

  • В чем заключается сущность залогового права?

  • Для чего ипотечные банки выпускают закладные листы? По какому курсу они продаются?

Задание 2. Ипотечный банк установил процентный ставки по ипотечным кредитам сроком на 10 лет:

  1. десятилетний фиксированный процент – 10% годовых,

  2. на первые 5 лет - 10% годовых, на вторую половину срока – кредитования – «плавающий» процент, который колебался от 10 до 12% годовых.

Определите, какой вариант окажется более выгодным для клиента.

Решение:


Задание 3. Ипотечный банк установил процентный ставки по ипотечным кредитам, выданным на 20 лет:

  1. фиксированный процент – 10% годовых на первую половину срока кредитования и 8% годовых – на вторую половину,

  2. фиксированный процент на 20 лет - 10% годовых.

Определите, какой вариант менее выгодный для банка.

Решение:


Задание 4. Ипотечный банк выдал кредит в сумме 70 тыс. руб. под залог квартиры, оценочная стоимость которой составила 95 тыс. руб. Определите, каким стало соотношение суммы кредита и стоимости недвижимости, если цена на квартиру снизилась на 10%.

Решение:


Задание 5. Распределите возможные процентные ставки 8%, 10%, 12% по ипотечным кредитам с различным соотношением размера кредита и оценочной стоимости залога при прочих равных условиях, если предполагаемое соотношение размера кредита и стоимости залога 90%, 70%, 80%.

Решение:


Задание 6. Клиент с ежемесячным доходом 3 тыс. руб. обратился в ипотечный банк с просьбой выдать ему ипотечный кредит в сумме 350 тыс. руб. Кредитная политика банка ориентируется на выдачу кредитов под залог недвижимости на срок до 10 лет. Как вы думаете, какой ответ получит клиент в банке?

Решение:


Задание 7. Клиент с ежемесячным доходом 2,7 тыс. руб. обратился в ипотечный банк с просьбой выдать ему ипотечный кредит в сумме 65 тыс. руб. сроком на 5 лет. Условия кредитования в банке предполагают погашение кредита и процентов ежемесячными равномерными взносами, которые не должны превышать 30% дохода. Определите, может ли банк удовлетворить заявку клиента.

Решение:
^

Задание 8. Проанализируйте баланс Акционерного коммерческого ипотечного банка «АКИБАНК» (ОАО) (таблица 17).

17. Баланс ОАО «АКИБАНК» 1.01.2008 года




п/п

Наименование статей

Сумма,

млн. руб.

1

2

3




1. Активы




1

Денежные средства

458

2

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

1 759

2.1

Обязательные резервы

135

3

Средства в кредитных организациях

308

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

27

5

Чистая ссудная задолженность

8 466

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения


5

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


68

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы


916

9

Требования по получению процентов

41

10

Прочие активы

186

11

Всего активов

12 235




2. Пассивы




12

Кредиты Центрального банка РФ

0

13

Средства кредитных организаций

9

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

9 223

14.1

Вклады физических лиц

3 203

15

Выпущенные долговые обязательства

973

16

Обязательства по уплате процентов

89

17

Прочие обязательства

20

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон



10

19

Всего обязательств

10 324




3. Источники собственных средств




20

Средства акционеров (участников)

1 569

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

1 569

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

23.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

22

Эмиссионный доход

0

23

Переоценка основных средств

122

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)


43

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации


118

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

145

27

Всего источников собственных средств

1 912

28

Всего пассивов

12 235




4. Внебалансовые обязательства




29

Безотзывные обязательства кредитной организации

584

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

547

Выводы:


^

Темы для рефератов и курсовых работ:


1. Инвестиционные банки в России.

2. Роль инвестиционных банков в финансовых системах зарубежных стран.

3. Особенности ипотечного кредитования.

^

Тема 12. Сберегательные и специализированные банки


Содержание темы.

Виды сберегательных банков: сберегательные кассы, почтово-сберегательные банки, доверительно-сберегательные банки, взаимно-сберегательные банки, ссудосберегательные ассоциации. Сбербанк РФ.

Понятие специализированного банка, цели их деятельности.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

  • Как возникли сберегательные банки?

  • Какие активные и пассивные операции проводят сберегательные банки?

  • Дайте краткую характеристику деятельности Сберегательного банка РФ.

  • Какие банки относятся к специализированным? Дайте их характеристику.

Задание 2. Проанализируйте баланс Сберегательного банка РФ (ОАО) (таблица 18). Сделайте выводы.

18. Баланс Сберегательного банка РФ (ОАО) на 1.01.2008 года



п/п

Наименование статей

Сумма,

млн. руб.




1. Активы




1

Денежные средства

128 733

2

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

81 793

2.1

Обязательные резервы

56 790

3

Средства в кредитных организациях

16 631

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

457 864

5

Чистая ссудная задолженность

3 988 642

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения


0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


54 635

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы


163 415

9

Требования по получению процентов

14 420

10

Прочие активы

31 682

11

Всего активов

4 937 814




2. Пассивы




12

Кредиты Центрального банка РФ

666

13

Средства кредитных организаций

183 703

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

3 872 733

14.1

Вклады физических лиц

2 656 190

15

Выпущенные долговые обязательства

164 898

16

Обязательства по уплате процентов

24 884

17

Прочие обязательства

21 957

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон



2 879

19

Всего обязательств

4 271 720




3. Источники собственных средств




20

Средства акционеров (участников)

67 761

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

64 761

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

3 000

23.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций


0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

22

Эмиссионный доход

228 054

23

Переоценка основных средств

8 354

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)


6 989

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации


252 229

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

116 685

27

Всего источников собственных средств

666 094

28

Всего пассивов

4 937 814




4. Внебалансовые обязательства




29

Безотзывные обязательства кредитной организации

512 097

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

29 858




5. Счета доверительного управления







Активные счета




1

Касса

0

2

Ценные бумаги в управлении

1 784

3

Драгоценные металлы

0

4

Кредиты предоставленные

0

5

Средства, использованные на другие цели

0

6

Расчеты по доверительному управлению

62

7

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

1

8

Текущие счета

40




Пассивные счета




9

Капитал в управлении

1 875

10

Расчеты по доверительному управлению

12

11

Прибыль по доверительному управлению

0



Выводы:


Задание 3. Сберегательный вклад открыт 6 января 2002 года на сумму 10 000 руб. Дата окончания срока хранения – 7 апреля. Процентная ставка по вкладу 13% годовых.. 3 февраля 2002 года сделан дополнительный взнос в сумме 3 000 руб. Рассчитайте сумму дохода, которую получит вкладчик по окончании срока вклада.

Решение:


Задание 4. Сберегательный вклад открыт 5 мая на сумму 25 000 руб. Дата окончания срока хранения – 6 августа. Процентная ставка по вкладу 15% годовых.. 1 июня сделан дополнительный взнос в сумме 4 000 руб. Рассчитайте сумму дохода, которую получит вкладчик по окончании срока вклада.

Решение:

Задание 5. Проанализируйте бухгалтерский баланс Банка ВТБ (ОАО) (таблица 19).

19. Бухгалтерский баланс Банка ВТБ (ОАО) на 1.01.2008 года



п/п

Наименование статей

Сумма,

млн. руб.




1 Активы




1

Денежные средства

7 920

2

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

54 828

2.1

Обязательные резервы

12 348

3

Средства в кредитных организациях

56 173

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

122 055

5

Чистая ссудная задолженность

1 026 364

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения


8 356

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


178 097

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы


21 177

9

Требования по получению процентов

7 093

10

Прочие активы

25 308

11

Всего активов

1 507 372




2. Пассивы




12

Кредиты Центрального банка РФ

15 420

13

Средства кредитных организаций

430 947

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

612 435

14.1

Вклады физических лиц

33 743

15

Выпущенные долговые обязательства

76 651

16

Обязательства по уплате процентов

8 324

17

Прочие обязательства

4 495

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон



412

19

Всего обязательств

1 148 685




3. Источники собственных средств




20

Средства акционеров (участников)

67 241

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

67 241

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

23.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций


0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

22

Эмиссионный доход

219 171

23

Переоценка основных средств

11 133

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)


5 393

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации


48 557

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

17 978

27

Всего источников собственных средств

358 687

28

Всего пассивов

1 507 372




4. Внебалансовые обязательства




29

Безотзывные обязательства кредитной организации

1 062 413

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

80 102

Выводы:


^




Темы для рефератов и курсовых работ:


1. Сберегательные банки и их операции.

2. Сберегательный банк России: история создания и развития.


Тема 13. Банковский менеджмент и маркетинг

Содержание темы.

Банковские риски. Внешние и внутренние риски. Средства и способы управления рисками.

Банковский менеджмент, его основные принципы. Управление доходами и расходами банка.

Банковский маркетинг, основные направления маркетинговой работы. Факторы, определяющие итоги продвижения банковских продуктов.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы;

1. Какие риски относятся к банковским рискам?

2. В чем заключается кредитный риск?

3. Каковы средства и методы управления рисками?

4. Перечислите принципы банковского менеджмента.

5. В каких направлениях проводится маркетинговая работа в банках?
^

Темы для рефератов и курсовых работ:


1. Банковские риски.

2. Банковский менеджмент.

3.Банковский маркетинг.

Тема 14. Международные кредитно-финансовые институты


Содержание темы.

Цели создания и особенности функционирования Международного валютного фонда и Мирового банка. Европейский банк реконструкции и развития. Европейский инвестиционный банк. Банк международных расчетов. Международная финансовая корпорация. Международная ассоциация развития и др.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

  • На основании каких правовых документов действуют международные финансовые и кредитные институты?

  • Каковы цели создания и деятельности международных финансовых и кредитных институтов?
^
Охарактеризуйте деятельность Банка международных расчетов (БМР)?
Когда был создан и каковы функции Международного валютного фонда (МВФ)?
Каковы направления деятельности Международного банка реконструкции и развития?
Для чего была создана Международная финансовая корпорация (МФК)?
^
С какой целью создана Международная ассоциация развития (МАР)?
Какие задачи решает Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций (МАГИ)?
Перечислите региональные международные кредитно-финансовые институты.
^

Темы для рефератов и курсовых работ:


1. Эволюция мировой валютной системы.

2. Региональные валютные системы.

3. Международные финансовые и кредитные институты.

4. Балансы международных расчетов.
^
Тема 15. Основы банковского законодательства


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

  • Что понимается под понятием «банковское право»?

  • Какова история банковского законодательства России?

  • Дайте характеристику правового положения Центрального банка РФ.

  • Каковы правовые основы регистрации кредитной организации?

  • Какие нормативные документы регламентируют прекращение деятельности кредитной организации и отзыв лицензии?

  • Как регулируются основные виды деятельности коммерческих банков?
^

Темы для рефератов и курсовых работ:


1. История развития банковского законодательства России.

  1. Государственное регулирование деятельности банковской деятельности.


Тесты к разделу 3.

1. Пассивными называются операции:

  1. на которые банк не оказывает влияния,

  2. с помощью которых образуются активы,

  3. операции по размещению активов.

2. К основным пассивным операциям центральных банков относятся:

  1. эмиссия банкнот,

  2. кредитование юридических и физических лиц,

  3. прием вкладов коммерческих банков.

3. К основным активным операциям центральных банков относятся:

  1. учетные операции,

  2. кредитование юридических и физических лиц,

  3. приобретение ценных бумаг.

  1. Вклады до востребования могут быть востребованы:

  1. через строго определенный договором срок,

  2. в любой момент,

  3. не ранее, через месяц после размещения вклада.

  1. Депозитные сертификаты являются:

  1. разновидностью срочного вклада,

  2. разновидностью вклада до востребования,

  3. ценной бумагой.



Экзаменационные вопросы



  1. Сущность денег. Предпосылки их появления.

  2. Функции и роль денег.

  3. Виды денег.

  4. Принципы организации денежного оборота на предприятии.

  5. Контроль кредитных организаций за работой предприятий с денежной наличностью.

  6. Денежный оборот и его формы.

  7. Прогнозирование наличного денежного оборота в РФ.

  8. Денежная масса и скорость обращения денег.

  9. Типы и элементы денежных систем.

  10. Система металлического обращения: биметаллизм и монометаллизм, их разновидности.

  11. Система бумажно-кредитных денег.

  12. Порядок открытия расчетного счета в банке. Особенности открытия ссудного счета.

  13. Сущность валютных систем, основные элементы национальной, мировой и региональной валютной систем.

  14. Виды валютных систем.

  15. Валютный курс, основные курсообразующие факторы и методы регулирования. Понятие валютной котировки и кросс - курса.

  16. Балансы международных расчетов, их основные виды.

  17. Формы международных расчетов.

  18. Формы безналичных расчетов.

  19. Сущность инфляции, ее причины и социально-экономические последствия.

  20. Типы, виды и формы современной инфляции.

  21. Формы и методы стабилизации денежного обращения.

  22. Воздействие инфляции на деятельность коммерческих банков.

  23. Основные операции банков на валютном рынке.

  24. Сущность и функции кредита. Роль кредита. Принципы кредитования.

  25. Формы кредита. Международный кредит и его функции.

  26. Плата за кредит. Факторы, влияющие на величину ссудного процента. Методы расчета размеров платы.

  27. Порядок предоставления кредита. Кредитный договор.

  28. Оценка кредитоспособности заемщика.

  29. Возникновение и развитие банковского дела. Функции кредитных организаций.

  30. Понятие кредитной системы. Типы построения банковской системы. Основные виды кредитных учреждений.

  31. Формы организации центральных банков. Факторы, определяющие степень зависимости Центрального банка от государства.

  32. Органы управления и цели деятельности Банка России. Функции Банка России.

  33. Инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.

  34. Пассивные и активные операции центральных банков.

  35. Порядок организации коммерческого банка.

  36. Структура управления коммерческого банка.

  37. Государственное регулирование устойчивости кредитных организаций.

  38. Пассивные операции коммерческих банков.

  39. Активные операции коммерческих банков.

  40. Финансовые услуги коммерческих банков.

  41. Эволюция банковских операций.

  42. Банковские операции с векселями.

  43. Инвестиционные банки, история их образования и развития. Типы инвестиционных банков. Их функции.

  44. Ипотечные банки, их значение. Закладные листы.

  45. Сберегательные банки.

  46. Специализированные банки.

  47. Международные финансовые и кредитные институты.



Литература

Нормативные документы

  1. Гражданский Кодекс РФ. Часть 2 от 26 января 1996 г. Глава 45 «Банковский счет», глава 46 «Расчеты».

  2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1.

  3. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

  4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

  5. Положение ЦБР «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03 октября 2002 г. № 2-П.

  6. Положение ЦБР «Об обязательных резервах кредитных организаций» от 29 марта 2004 г. № 255-П.

  7. Положение ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П (с изменениями от 21 июля 2001 г.)

  8. Положение ЦБР «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П.

  9. Приказ ФСФО «Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций» от 23 января 2001 г. № 16.

  10. Письмо ЦБР «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31 августа 1998 г.» от 5 октября 1998 г. № 273-Т.

  11. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утв. решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993 г. № 40).

  12. Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 1994 г. № 31-р.

  13. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г № 285-р.

Основная литература

  1. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. Иванова В.В. М.: ТК Велби, Проспект, 2006.- 848 с.

  2. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Под ред. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.- 703 с.

  3. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2005. – 560 с.

Дополнительная литература

1. Щегорцев В.А., Таран В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов /Под ред. В.А. Щегорцева.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.- 383 с.

2. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М., Юрайт-Издат, 2004. – 620 с.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 624.

  1. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.- 366 с.

  2. Семенов С.К. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие – М.: Изд-во «Экзамен», 2005.- 448 с.

  3. Международные, валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2002.- 608 с.

  4. Статистика финансов: Учебник / Под ред. В.Н. Салина. – М.: Финансы и статистика, 2002.- 816 с.

  5. Деньги, кредит, банки. Экспресс -курс /Под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2005.-320 с.

  6. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб.пособие для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2001.- 310 с.

  7. Алексеева Д.Г. Банковское право: Схемы и комментарии. – М.: ИД Юриспруденция, 2003. – 175 с.






ОГЛАВЛЕНИЕ
^

Цели и задачи дисциплины, требования к уровню освоения студентами 3

РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ 4


Тема 1. Сущность, функции и виды денег 4

Тема 2. Элементы и типы денежной системы 7

Тема 3. Денежный оборот и его структура 9

Тема 4. Инфляция. Методы стабилизации денежного обращения 17

Тема 5. Международные валютные и расчетные отношения 20
^

РАЗДЕЛ 2. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА 27


Тема 6. Сущность и формы кредита 27

Тема 7. Кредитная система 32

РАЗДЕЛ 3. БАНКИ 34


Тема 8. Функции банков 34

Тема 9. Центральные банки 40

Тема 10. Организация деятельности коммерческих банков 41

Тема 11. Банковские операции и сделки 55

Тема 12. Инвестиционные и ипотечные банки 58

Тема 13. Сберегательные и специализированные банки 61

Тема 14. Международные кредитно-финансовые институты 62

Тема 15. Основы банковского законодательства 64

Экзаменационные вопросы 66

Список литературы 69





страница3/3
Дата конвертации23.11.2013
Размер0,91 Mb.
ТипМетодические указания
1   2   3
Разместите кнопку на своём сайте или блоге:
rud.exdat.com


База данных защищена авторским правом ©exdat 2000-2012
При копировании материала укажите ссылку
обратиться к администрации
Документы