Пояснительная записка к проекту решения о бюджете муниципального образования «Коношский муниципальный район» на 2013 год Доходы бюджета муниципального образования
Смотрите также:
- Информация о ходе подготовки и проведении выборов в единый день голосования 08 сентября 2013
- Всоответствии с Уставом мо «Коношский муниципальный район» представляю отчет о деятельности
- Администрация муниципального образования «Звениговский муниципальный район» сообщает о
- Пояснительная записка к проекту закона Магаданской области «Об областном бюджете на 2013 год»
- «О бюджете муниципального образования Приозерское городское поселение муниципального образования
- Пояснительная записка к проекту закона Магаданской области «Об областном бюджете на 2012 год»
- План на 2012 год Проект
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к проекту решения о бюджете муниципального образования «Коношский муниципальный район» на 2013 год Доходы бюджета муниципального образования «Коношский муниципальный район» Формирование доходной части бюджета муниципального образования на 2013 год осуществлялось в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ на основе прогноза социально-экономического развития Коношского района на 2013 год, с учетом положений налогового законодательства и методики расчета налогового потенциала муниципальных районов и городских округов, утвержденной областным законом от 24 сентября 2010 года № 186-15-ОЗ. По отдельным видам доходов в расчетах использованы дополнительные оценочные показатели, прогнозируемые комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельным ресурсам, отделами, управлениями администрации муниципального образования. В расчетах доходов бюджета района по различным источникам учтены федеральные и областные законы, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое законодательство и распределение доходов по уровням бюджетной системы. ^ 1. Перераспределение отдельных видов доходов между уровнями бюджетной системы В соответствии со статьей 3 Федерального закона от 25 июля 2012года № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2013 г. за муниципальными бюджетами полностью закрепляются доходы по единому сельскохозяйственному налогу и доходы по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения. ^ на 2013г. Объем собственных налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования на 2013 год прогнозируется в размере 108477 тыс.руб. Из них налоговые доходы- 99563 тыс.рублей. В 2013 году в структуре доходов бюджета значительных изменений не произойдет
Основу доходного потенциала бюджета составляют: налог на доходы физических лиц - 68,6% от общего объема поступлений доходов, единый налог на вмененный доход-21,2 %. ^ Налог на доходы физических лиц Налог на доходы физических лиц является основным источником формирования бюджета муниципального образования на 2013г. Доходный потенциал по налогу на доходы физических лиц на 2013 год рассчитан исходя из планируемого управлением инвестиций и развития инфраструктуры района объема фонда оплаты труда на 2013г, удельного веса налога в фонде заработной платы за 2010-2011 гг по муниципальному образованию и установленного норматива отчислений в бюджет района 30%.
Налоги на совокупный доход Налоги на совокупный доход в бюджете муниципального образования в 2013 году будут представлены налогом, взимаемым в связи с применением патентной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налога. ^ с 2013 года в соответствии с Федеральным законом от 25 июня 2012 года № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» выделяется из упрощенной системы налогообложения в отдельный самостоятельный вид налога. Прогноз доходов бюджета муниципального образования по данной статье на 2013 год рассчитан на основе сложившейся в 2009-2011 годах динамики налоговых платежей по патентам и с учетом предполагаемого увеличения размеров потенциально возможного годового дохода для исчисления стоимости патентов.
^ бюджете муниципального образования на 2013 год спрогнозирован в объеме 22997тыс.рублей. В соответствии с Федеральным законом от 25 июня 2012 года № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2013 года специальный налоговый режим в виде единого налога на вмененный доход становится полностью добровольным. В расчете доходной части бюджета муниципального образования на 2013 год использованы фактические объемы налоговых поступлений по единому налогу на вмененный доход в январе-июле 2012 года с последующим применением соответствующих индексов изменений федерального налогового законодательства по единому налогу на вмененный доход для получения прогнозных оценок налога на планируемый финансовый год. С целью принятия мер по сокращению задолженности прошлых лет по единому налогу на вмененный доход на 2013 год дополнительно включена часть прироста недоимки текущего года (за январь-июль).
Прогноз поступлений по единому сельскохозяйственному налогу на 2013г рассчитан исходя из размеров налогооблагаемой базы (доходы минус расходы) по данным отчета налоговой инспекции за 2011год с индексацией на 2012 и 2013годы на уровень ожидаемой инфляции и прогнозируется на 2013год в объеме 21 тыс.руб., в том числе в бюджет МО «Коношский муниципальный район»-11 тыс.руб.
^ В соответствии с Бюджетным кодексом РФ в доход бюджета муниципального образования в 2013 году будет зачисляться государственная пошлина, связанная с регистрацией и осуществлением государственного надзора за состоянием транспортных средств (трактора, снегоходы и др. самоходные машины) и взимаемая областной инспекцией Гостехнадзора, государственная пошлина за нотариальные действия, государственная пошлина по делам, рассматриваемым судами общей юрисдикции, в соответствии с бюджетным законодательством. Поступления госпошлины прогнозируются на 2013 год в сумме 1746 тыс. руб., в том числе в бюджет муниципального образования 1658 тыс.руб.
Неналоговые платежи и сборы Общий объем неналоговых платежей, учтенный в доходах бюджета, составит в 2013 году 8914 тыс.рублей. Основу неналоговых поступлений в 2013г будут составлять: а) арендная плата за землю Прогноз доходов от аренды земли составлен на основе сведений и расчетов, представленных администрациями поселений и комитета по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами администрации МО «Коношский муниципальный район», в зависимости от категории используемых земель и ставок арендной платы, утвержденной постановлением Главы МО «Коношский муниципальный район» от 30.12.2009г №892. Кроме того, при определении потенциала по арендной плате учитывались коэффициенты инфляции в 2012г-1,06, ожидаемой в 2013г- 1,054. Исходя из предлагаемого расчета, ожидаемой оценки поступлений 2012года по каждому муниципальному образованию, определен план консолидированного бюджета 2013года в объеме 5180 тыс. руб., в бюджет МО Коношский муниципальный район» 50% или 2590 тыс.руб. б) платежи за аренду муниципального имущества Прогноз поступлений доходов от использования муниципального имущества определен на основании сведений, представленных комитетом по управлению муниципальным имуществом и земельными ресурсами администрации МО «Коношский муниципальный район». Расчеты прогнозных поступлений составлены на основании действующих договоров о сдаче в аренду помещений, действующих ставок арендной платы и прогнозируются в объеме 800 тыс. руб. в) плата за негативное воздействие на окружающую среду Согласно сведений Росприроднадзора , ожидаемое поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2013 году составит в контингенте 1285 тыс.руб. В соответствии с Бюджетным кодексом РФ в бюджет муниципального образования по месту выброса (сброса) загрязняющих веществ будет отчислено 40% или 514 тыс.руб. г) доходы от продажи материальных и нематериальных активов В соответствии с прогнозным планом приватизации муниципального имущества, в 2013 году планируется получить в бюджет МО «Коношский муниципальный район» 3300 тыс.рублей. Кроме того, в 2013 году планируется реализация земельных участков на общую сумму 300 тыс.рублей, из которых 150 тыс.рублей поступит в бюджет района и 150 тыс.рублей – в бюджеты поселений. Всего доходы от продажи муниципального имущества и земельных участков составят 3450 тыс.рублей. д) штрафные санкции План по штрафным санкциям определен в сумме 1560 тыс.руб. Таким образом, по прогнозам доходы бюджета в 2013 году по налогам и неналоговым платежам в целом составят 108477,0 тыс. рублей и на 90 процентов будут сформированы за счет 2 основных источников – налога на доходы физических лиц, единого налога на вмененный доход. ^ МО «Коношский муниципальный район». тыс.руб.
^ В проекте решения «О бюджете муниципального образования «Коношский муниципальный район» на 2013 год предусмотрено поступление межбюджетных трансфертов из областного бюджета в общем объеме 384 150,1 тыс. рублей (согласно проекта областного закона «Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»). Сравнение межбюджетных трансфертов из областного бюджета приведено в таблице: тыс. рублей
Дотации На 2013 год дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов определена в сумме 52 890,9 тыс. рублей (-113,2 тыс. рублей к уровню 2012 года), дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в сумме 6 334,5 тыс. рублей. Субсидии Субсидии из областного бюджета запланированы на 2013 год в объеме 56 044,5 тыс. рублей (47,8% по сравнению с прошлым годом (данные на 1.10.12г.), в том числе: долгосрочная целевая программа Архангельской области «Строительство и капитальный ремонт образовательных учреждений в Архангельской области на 2012-2016 годы»- 20 880,0 тыс. рублей (83,7%); субсидии бюджетам муниципальных районов на частичное возмещение расходов по предоставлению мер социальной поддержки квалифицированных специалистов учреждений, финансируемых из местных бюджетов, работающих и проживающих в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) – 52,6 тыс. рублей (65,3%); субсидии бюджетам муниципальных районов на софинансирование вопросов местного значения –7 527,7 тыс. рублей (61,6%); субсидия бюджетам муниципальных районов на организацию отдыха и оздоровления детей – 4 296,5 тыс. рублей (78,1%); субсидии бюджетам муниципальных районов на реализацию ведомственной целевой программы Архангельской области "Развитие территориального общественного самоуправления Архангельской области на 2013-2015 годы" - 1 122,0 тыс.рублей (140,2%); долгосрочная целевая программа Архангельской области "Доступная среда на 2011-2015 годы" – 53,0 тыс. рублей (100%); субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение бесплатным питанием (молоком или кисломолочными напитками) учащихся начальных (1-4) классов -1 253,0 тыс. рублей (109,0%); субсидии бюджетам муниципальных районов на софинансирование строительства, реконструкции, капитального ремонта, ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования местного значения, включая разработку проектной документации – 3 540,7 тыс. рублей ( 90,6%); субсидии бюджетам муниципальных районов на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов- 5 012,4 тыс. рублей (113,6%); субсидии бюджетам муниципальных районов на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования населенных пунктов – 3 449,7 тыс. рублей (82,8%); субсидии бюджетам муниципальных районов на повышение фондов оплаты труда педагогических работников муниципальных дошкольных образовательных учреждений на 33,3 процента с 1 января 2013 года - 4 191,9 тыс.рублей; субсидии бюджетам муниципальных районов на компенсацию расходов на уплату налога на имущество организаций и транспортного налога -4 665,0 тыс.рублей. Субвенции Объем субвенций для Коношского района на 2013 год составляет 268 545,1 тыс. рублей (86,6 % по сравнению с прошлым годом): субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 779,1 тыс. рублей (102,3%); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по созданию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 976,5 тыс. рублей (105,3%); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий в сфере охраны труда в рамках реализации ведомственной целевой программы Архангельской области "Улучшение условий и охраны труда в Архангельской области на 2013-2015 годы" - 244,2 тыс.рублей (105,3%); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий в сфере административных правонарушений – 512,5 тыс. рублей (100%); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по регистрации и учету граждан, имеющих право на получение жилищных субсидий в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей – 15,0 тыс. рублей (100%); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству- 2 441,0 тыс. рублей (105,3%); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а также лицам из их числа- 12 759,9 тыс. рублей (177,7%); субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – 9 606,0 тыс. рублей (174,3 %); субвенции бюджетам муниципальных районов на реализацию основных общеобразовательных программ – 240 797,8 тыс. рублей (108,3 %); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по осуществлению деятельности по профессиональной опеке над недееспособными гражданами – 91,3 тыс. рублей (97 %); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по формированию торгового реестра – 25,0 тыс. рублей (100%); субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по организации отлова, содержания и утилизации безнадзорных животных -296,8 тыс.рублей. Иные межбюджетные трансферты из областного бюджета На 2013 год запланировано поступление иных межбюджетных трансфертов: -на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований – 121,5 тыс. рублей (126,4%). Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы для Коношского района в 2013 году предусмотрены в сумме 213,6 тыс. рублей (90,3%): -на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта для категорий граждан, установленных статьями 2 и 4 Федерального закона от 12 января 1995 года № 5-ФЗ «О ветеранах»). Таким образом, на 2013 год общий объём доходов бюджета за счёт всех источников (налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений) спрогнозирован в сумме 492 627,1 тыс. рублей. ^ «Коношский муниципальный район» Расходы бюджета на 2013 год запланированы в общем объеме 497 827,1 тыс.рублей. тыс. рублей
Формирование объема и структуры расходов бюджета на 2013 год осуществлялось с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики МО «Коношский муниципальный район на 2013 год и на среднесрочную перспективу, утвержденных постановлением главы муниципального образования от 13 июля 2012 г. № 400. Проект решения о бюджете обеспечивает реализацию положений Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» и № 599 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки». В 2012 году были приняты новые обязательства, требующие увеличения ассигнований в 2013 году, а именно приняты решения: - о повышении фонда оплаты труда учителей общеобразовательных учреждений, расположенных на территории Коношского муниципального района, с 01 сентября 2012 года на 9 процентов. Определение общих параметров расходной части бюджета и ассигнований по главным распорядителям средств в проекте бюджета на 2013 год производилось следующим образом: 1) ассигнования на оплату труда работников образовательных учреждений, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет субвенций на реализацию основных общеобразовательных программ, запланированы с учётом повышения годовых фондов оплаты труда: - учителей общеобразовательных учреждений - с 01 сентября 2012 года на 9,0 процентов и с 01 сентября 2013 года на 10,4 процентов; - педагогических работников общеобразовательных школ (кроме учителей) – с 01 января 2013 года на 47,1 процентов; - педагогических работников муниципальных дошкольных образовательных учреждений – с 01 января 2013 года на 33,3 процентов; - прочих работников учреждений бюджетной сферы (кроме педагогических работников дошкольных и общеобразовательных учреждений) – с 01 октября 2013 года на 5,5 процентов; 2) ассигнования на начисления на оплату труда предусмотрены в размере 30,2 процентов; 3) ассигнования на денежное содержание муниципальных служащих определены исходя из сохранения в 2013 году условий оплаты труда, установленных решением седьмой сессии Муниципального Совета от 30 сентября 2009 г. № 58 «Об утверждении положения о денежном содержании и иных выплатах муниципальным служащим муниципального образования «Коношский муниципальный район» с учетом увеличения (индексации) размеров окладов денежного содержания, денежного вознаграждения и должностных окладов в сроки и размерах, предусмотренных нормативными правовыми актами Российской Федерации (с 01 октября 2012 года на 6,0 процентов и с 01 октября 2013 года на 5,5 процентов). ^ по разделам и подразделам функциональной классификации расходов бюджета на 2013 год приведены в соответствующих разделах настоящей записки. В качестве сравнения отражены показатели 2012 года на основании данных (уточненного годового плана на 01.10.2012 г.). В пояснительной записке приняты следующие сокращения: ДЦП – долгосрочная целевая программа; ВЦП – ведомственная целевая программа; МБУ – муниципальное бюджетное учреждение; МКУ – муниципальное казенное учреждение;
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
